Raport

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2020 ROKU DO 31 MARCA 2021 ROKU

GRODNO S.A.  
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE                                                                                                                                 
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 
________________________________________________________ 
 
 
 
 
Spis treści 
I. INFORMACJE OGÓLNE ................................................................................................... 3 
1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ ........................................................................................................ 3 
2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ .................................................................................. 3 
3. ZATWIERDZENIE  SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 3 
4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ .......................................................................................................................... 3 
II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRODNO S.A. ......................................... 5 
1.  SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................................. 5 
2.  JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................ 6 
3.  JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................... 7 
4.  SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................................... 8 
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE .................................................................................................................................................... 9 
III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 
ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2020 ROKU DO 31 MARCA 2021 ROKU ........................ 32 
1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA  SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................. 32 
2.  STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI .................................................................................................................... 33 
3.  SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 40 
4. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH .......................................................................................................................... 40 
5. WYPŁATA DYWIDENDY ................................................................................................................................................ 40 
6. SEGMENTY ................................................................................................................................................................... 41 
7. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .............................................................................................................. 42 
 
 
   

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ

GRODNO spółka akcyjna z siedzibą w Michałowie Grabinie (05-126 Nieporęt), przy ulicy Kwiatowej 14, powstała w wyniku

przekształcenia GRODNO spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zgodnie z uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia

7 października 2009 roku, podjętą w formie aktu notarialnego Rep. A 8059/2009 przed notariuszem Danutą

Kosim-Kruszewską w kancelarii notarialnej w Warszawie.

Przekształcona Spółka w dniu 20 listopada 2009 roku została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru

Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod

numerem KRS 0000341683.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest:

− 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,

− 47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach.

Akcje GRODNO S.A. serii B, C i D znajdują się w obrocie publicznym na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę

Papierów Wartościowych w Warszawie S.A

Zgodnie ze Statutem Spółki czas jego trwania jest nieoznaczony.

Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy od 1 kwietnia 2020

roku do 31 marca 2021 roku.

2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

W skład Zarządu GRODNO S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:

− Andrzej Jurczak – Prezes Zarządu,

− Jarosław Jurczak – Wiceprezes Zarządu,

− Monika Jurczak – Członek Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej GRODNO S.A. na dzień podpisania sprawozdania finansowego wchodzili:

− Romuald Wojtkowiak– Przewodniczący Rady Nadzorczej,

− Szczepan Czyczerski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

− Tomasz Filipowski - Członek Rady Nadzorczej,

− Beata Pniewska-Prokop- Członek Rady Nadzorczej,

− Elżbieta Serwińska - Członek Rady Nadzorczej.

3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

Zarząd GRODNO SA dokonał zatwierdzenia sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2021 roku do publikacji w dniu

27 lipca 2021 roku.

4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GRODNO S.A., która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania

obejmuje jednostki zależne :

• INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

• BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

• MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Grupa Kapitałowa GRODNO na dzień 31 marca 2021 roku objęła sprawozdaniem skonsolidowanym metodą pełną wszystkie

wymienione powyżej jednostki.

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

W tabeli poniżej zaprezentowano porównanie danych finansowych Spółek zależnych z danymi finansowymi Jednostki

Dominującej za okres zakończony dnia 31 marca 2021 roku:

Nazwa jednostki

Przychody ze sprzedaży

Zysk (strata) netto

Suma bilansowa

Siedziba

Zakres działalności

wartość

udział %

Grupy

wartość

udział %

Grupy

wartość

udział %

Grupy

Grupa GRODNO

711 718

100,00%

13 744

100,00%

336 690

100,00%

GRODNO SA

jednostka

dominująca

579 404

81,41%

10 390

75,60%

315 126

93,59%

Michałów

Grabina,

ul.Kwiatowa 14,

05-126 Nieporęt

Handel hurtowy i

detaliczny art.

Elektrycznymi i

elektrotechnicznymi

INEGRO Sp. z o.o.

jednostka

zależna

1 427

0,20%

219

1,59%

3 361

1,00%

ul.Tamka 6/8,

00-349

Warszawa

Działalność w

zakresie inżynierii i

związane z nią

doradztwo

BARGO Sp. z o.o.

jednostka

zależna

57 152

8,03%

1 366

9,94%

7 098

2,11%

Dziekanów

Polski,

ul.Kolejowa 223,

05-092 Łomianki

Handel hurtowy i

detaliczny art.

Elektrycznymi i

elektrotechnicznymi

MAGMA Sp. z o.o.

jednostka

zależna

73 735

10,36%

1 769

12,87%

11 105

3,30%

ul.

Twardowskiego

16, 70-

320 Szczecin

Handel hurtowy i

detaliczny art.

Elektrycznymi i

elektrotechnicznymi

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRODNO S.A.

1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA

31.03.2021

31.03.2020

A. Aktywa trwałe

119 741

100 968

1. Wartości niematerialne

4 773

5 031

2. Wartość firmy

-

3. Rzeczowe aktywa trwałe

73 763

55 875

4. Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe

597

490

5. Inne długoterminowe aktywa finansowe

38 883

38 877

6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 725

695

B. Aktywa obrotowe

197 637

167 215

1. Zapasy bieżące

85 292

59 423

2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności

krótkoterminowe

krótkoterminowe krótkoterminowekrótkoterminowe

109 658

106 327

- w tym od jednostek powiązanych

7 689

15 174

3. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

1

1[

4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

2 686

1 464

C. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży

dosprzedaży

197 637

167 215

D. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

-

Suma aktywów

317 378

268 183

PASYWA

31.03.2021

31.03.2020

A. Kapitał własny

86 709

77 591

1. Wyemitowany kapitał podstawowy

1 538

2. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów

16 396

3. Zyski zatrzymane

68 775

59 657

4. Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej

86 709

77 591

5. Udziały niekontrolujące

-

B. Zobowiązania

230 669

190 592

I. Zobowiązania długoterminowe

27 213

27 673

1. Kredyty i pożyczki

krótkoterminowe krótkoterminowekrótkoterminowe

22 652

23 857

2. Zobowiązania z tytułu leasingu

2 697

2 220

3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

428

280

4. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 211

1 091

5. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

225

6. Pozostałe rezerwy

-

II. Zobowiązania krótkoterminowe

203 456

162 919

1. Kredyty i pożyczki

30 762

24 533

2. Zobowiązania z tytułu leasingu

2 697

2 943

2 595

3. Inne zobowiązania finansowe

4 873

2 041

4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

163 252

132 708

- w tym wobec jednostek powiązanych

2 339

3 010

5. Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe

1 250

993

6. Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych

230

49

7. Inne rezerwy bieżące

146

-

C. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako

przeznaczone do sprzedaży

203 456

162 919

D. Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako

przeznaczone do sprzedaży

-

Suma pasywów

317 378

268 183

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

04.2020 - 03.2021

04.2019 - 03.2020

Przychody ze sprzedaży

679 387

579 700

Amortyzacja

5 147

4 573

Zużycie materiałów i energii

4 179

4 156

Usługi obce

22 533

18 381

Podatki i opłaty

970

974

Koszty świadczeń pracowniczych

57 183

48 690

Pozostałe koszty rodzajowe

3 661

4 493

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

569 143

482 708

Pozostałe przychody operacyjne

4 685

2 296

Pozostałe koszty operacyjne

6 725

4 280

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

14 531

13 741

Przychody finansowe

354

398

Koszty finansowe

1 783

3 076

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

13 102

11 063

Podatek dochodowy

2 754

2 612

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

10 348

8 451

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

-

Zysk (strata) netto

10 348

8 451

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu

-

Całkowite dochody ogółem, w tym:

10 348

8 451

Przypisane do właścicieli jednostki dominującej

10 348

8 451

Przypisane do udziałów niedających kontroli

-

Zysk (strata) netto:

Przypisany do właścicieli jednostki dominującej

10 348

8 451

Przypisany do udziałów niedających kontroli

-

ZYSK NA AKCJĘ

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:

Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej

0,67

0,55

Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej

0,00

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

0,67

0,55

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:

Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej

0,67

0,55

Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej

0,00

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

0,67

0,55

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

31.03.2021

31. 03.2020

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) netto

10 348

8 451

Korekty razem

12 539

15 829

Amortyzacja

5 147

4 573

Przychody z tytułu odsetek

- 3

- 4

Koszty z tytułu odsetek

1 203

1 811

Przychody z tytułu dywidend

-

Zysk / strata z działalności inwestycyjnej

- 75

- 60

Zmiana stanu rezerw

446

32

Zmiana stanu zapasów

- 26 427

- 4 954

Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych

- 3 438

- 3 459

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych

36 716

17 870

Obciążenie podatkiem dochodowym

- 1 030

20

Przepływy pieniężne z działalności

22 887

24 280

Podatek dochodowy zapłacony

- 3 408

- 2 693

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

19 479

21 587

B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

-

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

137

201

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

- 20 673

- 4 321

Inne wpływy ( wydatki) inwestycyjne

- 7

- 3

Przepływy netto z działalności inwestycyjnej

-20 543

- 4 123

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Kredyty i pożyczki

12 161

-

Dywidendy

- 1 231

-

Spłata kredytów i pożyczek

- 4 304

- 12 055

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

- 3 141

- 2 949

Odsetki

- 1 200

- 1 808

Inne wpływy (wydatki) finansowe

-

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

2 285

- 16 812

D. Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi (A+/-B+/-C)

1 221

652

Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

-

Przepływy pieniężne netto razem

1 221

652

F. Środki pieniężne na początek okresu

1 464

813

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+E), w tym

2 685

1 465

- o ograniczonej możliwości dysponowania

-

3

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W

KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES

01.04.2020 – 31.03.2021

Noty

Kapitał

podstawowy

Kapitał ze sprzedaży

akcji powyżej ich

wart. nominalnej

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny

przypisany

właścicielom

jednostki dominującej

Udziały

niesprawujące

kontroli

Kapitał

własny razem

Stan na początek okresu

1 538

16 396

59 657

77 591

-

77 591

Zysk (strata) netto

10 349

-

10 349

Całkowite dochody ogółem

10 349

Dywidendy

-1 231

Zwiększenie (zmniejszenie) wartości

kapitału własnego

9 118

Stan na koniec okresu

1 538

16 396

68 775

86 709

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W

KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES

01.04.2019 – 31.03.2020

Noty

Kapitał

podstawowy

Kapitał ze sprzedaży

akcji powyżej ich

wart. nominalnej

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny

przypisany

właścicielom

jednostki

dominującej

Udziały

niesprawujące

kontroli

Kapitał

własny razem

Stan na początek okresu

1 538

16 396

51 206

69 140

-

69 140

Zysk (strata) netto

8 451

-

8 451

Całkowite dochody ogółem

8 451

Dywidendy

Zwiększenie (zmniejszenie) wartości

kapitału własnego

8 451

Stan na koniec okresu

1 538

16 396

59 657

77 591

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 9

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 – Wartości niematerialne i prawne

Zmiana wartości niematerialnych i prawnych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku

Wyszczególnienie

a

b

c

d

E

Wartości niematerialne

i prawne, razem

koszty zakończonych

prac rozwojowych

wartość

firmy

nabyte koncesje, patenty, licencje i

podobne wartości, w tym:

inne wartości

niematerialne i

prawne

zaliczki na wartości

niematerialne i prawne

- oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych na początek

okresu

-

3 714

7 501

-

11 215

b) zwiększenia (z tytułu)

-

1 125

13

-

1 138

-zakup

-

160

-

160

- nakłady na WNiP

-

13

-

13

- pozostałe

-

964

-

964

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

964

-

964

- pozostałe

-

964

-

964

d) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych na koniec

okresu

-

4 839

6 550

-

11 388

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na początek okresu

-

2 835

3 349

-

6 184

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

-

269

163

432

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

-

3 105

3 511

-

6 616

h) wartość netto wartości

niematerialnych i prawnych na koniec

okresu

-

1 734

3 038

-

4 773

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 10

Wartości niematerialne i prawne

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

-

b) wartość firmy

-

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

1 735

879

- oprogramowanie komputerowe

1 735

879

d) inne wartości niematerialne i prawne

3 038

4 153

e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

-

Wartości niematerialne i prawne razem

4 773

5 031

Całość prezentowanych w sprawozdaniu wartości niematerialnych jest własnością Spółki. Na dzień bilansowy Spółka nie

posiada wartości niematerialnych wykorzystywanych na podstawie umów najmu, dzierżawy ani leasingu.

Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

a) środki trwałe, w tym:

65 109

53 847

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

14 449

10 642

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

37 023

31 379

- urządzenia techniczne i maszyny

2 421

2 072

- środki transportu

9 444

8 112

- inne środki trwałe

1 772

1 643

b) środki trwałe w budowie

8 654

1 866

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

-

162

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

73 763

55 875

Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

a) własne

54 475

43 317

b) używane na podstawie

10 634

10 530

- umowy najmu, dzierżawy

1 567

1 306

- umowy leasingu

9 067

9 224

Środki trwałe bilansowe, razem

65 109

53 847

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście

Wyszczególnienie

Nr KW

31.03.2021

działka gruntu nr 929/2 o powierzchni 0.2416 ha

KI1S/00063430/5

165

działka gruntu nr 173/6 o powierzchni 0,0526 ha

LD1M/00084002/0

75

działka gruntu nr 173/8 o powierzchni 0,0936 ha

LD1M/00084002/0

133

działka gruntu nr 173/13 udział w drodze dojazdowej 1462/11030

LD1M/00084002/0

78

działka gruntu nr 63/1 o powierzchni 0.2812 ha

LU1I/00123829/3

544

działka gruntu nr 63/17 o powierzchni 0.0912 ha

LU1I/00139023/8

212

działka gruntu nr 2196/4 o powierzchni 0.3027 ha

RZ1Z/00142259/3

322

działka gruntu nr 63/2 o powierzchni 0.1952 ha

LU1I/00123687/5

400

działka gruntu nr 173/5 o powierzchni 0,1748 ha

LD1M/00084002/0

205

działka gruntu nr 173/13 udział w drodze dojazdowej 1748/11030

LD1M/00271848/0

10

działka gruntu nr 69 udział w gruncie 1828/10000

GL1G/00063250/3

20

działka gruntu nr 69 udział w gruncie 1828/10000

GL1G/00065651/8

20

działka gruntu nr 4377/34 o powierzchni 0,0903 ha

BB1B/001456281/5

202

działka gruntu nr 4377/63 o powierzchni 0,0698 ha

BB1B/001456281/5

159

działka gruntu nr 69 udział w gruncie 1439/10000

GL1G/00063245/5

17

Grunty użytkowane wieczyście

2 562

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 11

Zmiana rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 roku

Wyszczególnienie

- środki

trwałe w

budowie i

zaliczki

- grunty ( w

tym prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

- budynki,

lokale i obiekty

inżynierii lądowej

i wodnej

- urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transportu

- inne

środki trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe, razem

a) wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu

2 028

10 642

41 109

4 742

17 725

5 720

81 966

b) zwiększenia (z tytułu)

7 618

3 807

7 686

1 055

3 561

342

24 069

- zakup

7 618

3 800

6 268

762

268

278

18 994

- pozostałe

-

7

1 418

293

3 293

64

5 075

c) zmniejszenia (z tytułu)

992

-

583

25

796

108

2 504

- likwidacji/kradzieży

-

32

13

-

98

143

- pozostałe

992

-

551

12

796

10

2 361

d) wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu

8 654

14 449

48 212

5 772

20 490

5 954

103 531

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

-

9 730

2 670

9 613

4 078

26 091

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

-

1 459

681

1 433

104

3 677

- zwiększenia

-

1 625

697

2 208

211

4 741

- zmniejszenia

-

167

16

776

107

1 066

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

-

11 189

3 351

11 046

4 182

29 768

h) wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu

8 654

14 449

37 023

2 421

9 444

1 772

73 763

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 12

Aktywa w leasingu

Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu operacyjnego. Zgodnie z MSSF 16 Spółka wykazuje umowy leasingu jako aktywa trwałe umarzane w czasie oraz

jako zobowiązania finansowe.

Wyszczególnienie

- budynki,

lokale i obiekty

inżynierii lądowej

i wodnej

- urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transportu

- inne

środki trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe, razem

Wartość brutto na 31.03.2021

772

889

9 115

800

11 576

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

21

396

1 978

132

2 527

Wartość netto na 31.03.2021

751

493

7 137

668

9 049

Wartość brutto na 31.03.2020

720

8 563

800

10 083

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

254

2 117

96

2 467

Wartość netto na 31.03.2020

466

6 446

704

7 616

Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:

do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

Stan na 31.03.2021

Przyszłe minimalne opłaty leasingowe

2 943

2 697

Koszty finansowe

113

63

Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych

3 056

2 760

Stan na 31.03.2020

Przyszłe minimalne opłaty leasingowe

2 596

2 220

Koszty finansowe (-)

120

50

Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych

2 716

2 270

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 13

Nota 3 - Należności długoterminowe

Należności długoterminowe

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

a) należności od jednostek powiązanych

-

b) od pozostałych jednostek

552

480

- kaucje, wadia

552

480

- inne

45

10

Należności długoterminowe netto

597

490

c) odpisy aktualizujące wartość należności

-

Należności długoterminowe brutto

597

490

Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

Stan na początek okresu

490

267

-kaucje zapłacone

480

267

-inne

10

a) zwiększenia

113

301

b) zmniejszenia

6

89

Stan na koniec okresu

597

490

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi należności długoterminowe

wyrażone były w złotych polskich. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi

finansowymi nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności długoterminowe. Należności długoterminowe stanowią wpłacone

kaucje z tytułu najmu lokali handlowo-magazynowych, wpłacone kaucje gwarancyjne oraz długoterminowe rozliczenia

międzyokresowe kosztów.

Nota 4 – Inwestycje długoterminowe

INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Grodno SA, która, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania

obejmuje również:

• INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia

17 września 2014 roku. INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru

przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego

Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053,

w dniu 29 października 2014 roku.

Grodno SA dokonała w dniu 24 lutego 2015 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w INEGRO spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 50.923 o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości

nominalnej 2.546.150,00 PLN. Cena nabycia została ustalona na 4 351 tys. PLN.

• BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia

10 grudnia 1990 roku. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru

przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego

Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053.

Grodno SA dokonała w dniu 3 lutego 2017 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w BARGO spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 100 o wartości nominalnej 500,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości

nominalnej 50.000,00 PLN. Cena nabycia została ustalona na 13 064 tys. PLN.

• MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia

24 lutego 2017 roku, po przekształceniu się ze spółki osobowej Firma Handlowo-Usługowa „Magma” Dariusz

Duszyński, Józef Świgut spółka jawna. Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do

rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w

Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000678342. Grodno SA

dnia 27 grudnia 2018 zawarło umowę zakupu 100% udziałów Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w

liczbie 2 500 o wartości nominalnej 1 000,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.500.000,00 PLN. Cena

nabycia została ustalona na 20 016 tys. PLN.

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 14

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

a) udziały w jednostkach powiązanych

38 103

b) udziały w pozostałych jednostkach

448

433

a) inne inwestycje długoterminowe

333

341

Inwestycje długoterminowe netto

38 884

38 877

c) odpisy aktualizujący z tytułu utraty wartości

-

Inwestycje długoterminowe brutto

38 884

38 877

Zmiana stanu inwestycji długoterminowych wg tytułów

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

Stan na początek okresu

38 877

38 874

- udziały w jednostkach powiązanych

38 103

- udziały w pozostałych jednostkach

433

- inne inwestycje długoterminowe

341

338

a) zwiększenia

15

3

b) zmniejszenia

8

-

Stan na koniec okresu

38 884

38 877

Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i inne rozliczenia międzyokresowe

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu, w tym:

695

715

a) odniesionych na wynik finansowy

695

715

b) odniesionych na kapitał własny

-

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

2. Zwiększenia

1 725

695

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

1 725

695

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

-

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

-

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową

-

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi

-

3. Zmniejszenia

695

715

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

695

715

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

-

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

-

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową

-

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi

-

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem, w tym:

1 725

695

a) odniesionych na wynik finansowy

1 725

695

b) odniesionych na kapitał własny

-

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

45

10

-aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

-

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe

45

10

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

45

10

Nota 6 – Zapasy

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

a) materiały

20

50

b) towary

85 272

59 372

Zapasy, razem

85 292

59 422

Spółka na koniec roku obrotowego dokonuje pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na

zapasy, które utraciły przydatność do sprzedaży w cenach nie mniejszych niż ceny nabycia. Fakt dokonania odpisu

uzależniony jest od oceny przydatności danego produktu do sprzedaży, nie zaś od długości zalegania danego elementu

zapasów.

Na bieżąco dokonywana jest przecena towarów handlowych, których wartość w ocenie Spółki spadła poniżej ceny nabycia.

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 15

Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

Stan na początek okresu

500

336

- odpisy aktualizujące wartość zapasów

-

336

a) zwiększenia

-

164

b) zmniejszenia

-

Stan na koniec okresu

500

Nota 7 - Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie

30.03.2021

31.03.2020

a) od jednostek powiązanych

7 689

15 174

b) należności od pozostałych jednostek

101 065

90 284

- z tytułu dostaw i usług

100 188

89 281

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych świadczeń

3

40

- inne

874

964

c) rozliczenia międzyokresowe

904

896

Należności krótkoterminowe netto, razem

109 658

106 327

d) odpisy aktualizujące wartość należności

4 668

518

Należności krótkoterminowe brutto, razem

114 326

106 845

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

Stan na początek okresu

518

1 392

a) zwiększenia (z tytułu)

4 150

-

- utworzenie odpisów

4 150

-

b) zmniejszenia (z tytułu)

-

874

- wykorzystanie odpisów

-

874

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na

koniec okresu

4 668

518

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

905

869

-ubezpieczenie majątkowe

244

233

-pozostałe

661

636

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe

-

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

905

869

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

a) w walucie polskiej

103 981

105 654

b) w EUR

1 218

148

- w EUR po przeliczeniu na zł

5 677

673

Należności krótkoterminowe, razem

109 658

106 327

Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

a) do 1 miesiąca

5 211

8 302

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 244

1 830

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

456

2 525

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

152

4 262

e) powyżej 1 roku

7 342

2 393

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

14 405

19 312

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

4 668

518

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

9 737

18 794

Wszystkie należności sporne Spółki na dzień bilansowy zostały objęte odpisami aktualizującymi. Spółka ubezpiecza

należności, jak również dochodzi należności przeterminowanych poprzez własny dział windykacji. Spłaty przeterminowanych

należności bezspornych, na które nie utworzono odpisów, obywają się zgodnie z zawartymi porozumieniami o

prolongowaniu długów.

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 16

Nota 8 – Inwestycje krótkoterminowe

Struktura inwestycji krótkoterminowych

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych

2 125

1 044

- inne środki pieniężne

560

420

- inne aktywa pieniężne

1

środki pieniężne razem

2 688

1 465

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

a) w walucie polskiej

2 679

1 357

b) w EUR

2

24

- w EUR po przeliczeniu na zł

9

108

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

2 688

1 465

Zadłużenie netto

Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych oraz zmiany niepieniężne (na przykład, nabycia, zbycia i różnice kursowe).

Stan na

01.04.2020

Przepływy

środków

pieniężnych

Nabycie

środków

pieniężnych

Zmiany niepieniężne

Stan na

01.03.2021

Naliczenie

odsetek

Zmiany z

tyt. różnic

kursowych

Zmiana

wartości

godziwej

Krótkoterminowe

kredyty bankowe

4 149

- 4 304

9 924

0

9 769

Długoterminowe

kredyty bankowe

23 856

- 1 204

0

22 652

Inne pożyczki

długoterminowe

0

Zobowiązania z tytułu

leasingu

4 815

- 3 141

3 966

0

5 640

Zobowiązania z tytułu

faktoringu

2 041

- 16 425

19 258

0

4 874

Zobowiązania z tytułu

odsetek

0

Aktywa

zabezpieczające

0

Razem

34 861

- 25 074

33 148

0

42 935

Środki pieniężnie i ich

ekwiwalenty (poza

liniami kredytowymi)

- 1 465

0

- 1 221

0

- 2 686

Linie kredytowe

20 384

0

609

0

20 993

Środki pieniężnie i

ich ekwiwalenty

18 919

0

- 612

0

18 307

Razem

53 780

- 25 074

32 536

0

61 242

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 17

PASYWA

Nota 9 - Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2021 roku

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

(w tys. szt.)

Wartość serii

/ emisji wg

wartości

nominalnej

(w tys. zł)

Sposób pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

Seria A

imienne

co do głosu, na każdą

akcję uprzywilejowaną

przypadają 2 głosy na

walnym zgromadzeniu.

-

10 000

1 000

kapitał powstał w drodze

przekształcenia spółki z

o.o. w spółkę akcyjną

20.11.2009

Seria B

na okaziciela

-

2 300

230

Gotówka

27.04.2011

Seria C

na okaziciela

-

1 882

188

Gotówka

31.12.2015

Seria D

na okaziciela

1 200

120

Gotówka

29.05.2015

Liczba akcji razem

15 382

Kapitał zakładowy, razem

1 538

Wartość nominalna jednej akcji = 0,1 zł

Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2020 roku

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

(w tys. szt.)

Wartość serii

/ emisji wg

wartości

nominalnej

(w tys. zł)

Sposób pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

Seria A

imienne

co do głosu, na każdą

akcję uprzywilejowaną

przypadają 2 głosy na

walnym zgromadzeniu.

-

10 000

1 000

kapitał powstał w drodze

przekształcenia spółki z

o.o. w spółkę akcyjną

20.11.2009

Seria B

na okaziciela

-

2 300

230

Gotówka

27.04.2011

Seria C

na okaziciela

-

1 882

188

Gotówka

31.12.2015

Seria D

na okaziciela

1 200

120

Gotówka

29.05.2015

Liczba akcji razem

15 382

Kapitał zakładowy, razem

1 538

Wartość nominalna jednej akcji = 0,1 zł

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 18

Nota 10 – Zyski zatrzymane

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

kapitał zapasowy utworzony ustawowo

410

kapitał zapasowy utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad

wymaganą ustawowo (minimalną) wartość

58 017

50 796

zysk netto

10 348

8 451

Zyski zatrzymane

68 775

59 657

Nota 11 - Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe

Wyszczególnienie

31.03.2020

kredyty i pożyczki

22 651

23 856

zobowiązania z tytułu leasingu

2 697

2 220

zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

428

280

rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 211

1 091

rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

225

Zobowiązania długoterminowe, razem

27 213

27 673

Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

a) powyżej 1 roku do 3 lat

14 098

12 114

b) powyżej 3 do 5 lat

9 538

8 298

c) powyżej 5 lat

3 577

7 261

Zobowiązania długoterminowe, razem

27 213

27 673

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

a) w walucie polskiej

27 673

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

-

pozostałe waluty w tys. zł

-

Zobowiązania długoterminowe, razem

27 673

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi zobowiązania długoterminowe

wyrażone były w złotych polskich. Zobowiązania długoterminowe stanowią otrzymane kaucje z tytułu najmu lokali handlowo-

magazynowych oraz zatrzymane kaucje gwarancyjne z tytułu prowadzonych prac budowlanych stanowiących nakłady na

rzeczowe aktywa trwałe.

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 19

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2021 roku

Kredyty inwestycyjne

Nazwa (firma) jednostki ze

wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Kwota kredytu wg

umowy

Kwota kredytu pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

w tys. zł

waluta

długoterminowa

krótkoterminowa

Credit Agricole Bank Polska S.A..

Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1

8 000

PLN

5 111

1 076

WIBOR 1M + marża banku

25.12.2026

Hipoteka + zastaw na rachunkach

bankowych + zastaw na udziałach

+ zastaw na zbiorze rzeczy

Bank Millennium S.A.

Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A

8 000

PLN

5 111

1 076

WIBOR 3M + marża banku

25.12.2026

Hipoteka + zastaw na rachunkach

bankowych + zastaw na udziałach

+ zastaw na zbiorze rzeczy

Credit Agricole Bank Polska S.A..

Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1

6 090

PLN

3 733

786

WIBOR 1M + marża banku

18.12.2026

Hipoteka + zastaw na rachunkach

bankowych + zastaw na udziałach

+ zastaw na zbiorze rzeczy

Bank Millennium S.A.

Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A

6 090

PLN

3 733

786

WIBOR 3M + marża banku

18.12.2026

Hipoteka + zastaw na rachunkach

bankowych + zastaw na udziałach

+ zastaw na zbiorze rzeczy

Credit Agricole Bank Polska S.A..

Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1

4 050

PLN

2 482

523

WIBOR 1M + marża banku

18.12.2026

Hipoteka + zastaw na rachunkach

bankowych + zastaw na udziałach

+ zastaw na zbiorze rzeczy

Bank Millennium S.A.

Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A

4 050

PLN

2 482

523

WIBOR 3M + marża banku

18.12.2026

Hipoteka + zastaw na rachunkach

bankowych + zastaw na udziałach

+ zastaw na zbiorze rzeczy

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym

Nazwa (firma) jednostki ze

wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Kwota kredytu wg

umowy

Kwota kredytu pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

w tys. zł

waluta

długoterminowa

krótkoterminowa

Credit Agricole Bank Polska S.A..

Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1

15 500

PLN

12 005

WIBOR 1M + marża banku

20.12.2022

Hipoteka + zastaw na rachunkach

bankowych + zastaw na udziałach

+ zastaw na zbiorze rzeczy

Bank Millennium S.A.

Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A

15 500

PLN

8 988

WIBOR 3M + marża banku

20.12.2022

Hipoteka + zastaw na rachunkach

bankowych + zastaw na udziałach

+ zastaw na zbiorze rzeczy

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 20

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2020 roku

Kredyty inwestycyjne

Nazwa (firma) jednostki ze

wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Kwota kredytu wg

umowy

Kwota kredytu pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

w tys. zł

waluta

długoterminowa

krótkoterminowa

Credit Agricole Bank Polska S.A..

Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1

8 000

PLN

4 404

766

WIBOR 1M + marża banku

25.12.2026

Hipoteka + zastaw na rachunkach

bankowych + zastaw na udziałach

+ zastaw na zbiorze rzeczy

Bank Millennium S.A.

Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A

8 000

PLN

4 404

766

WIBOR 3M + marża banku

25.12.2026

Hipoteka + zastaw na rachunkach

bankowych + zastaw na udziałach

+ zastaw na zbiorze rzeczy

Credit Agricole Bank Polska S.A..

Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1

6 090

PLN

4 519

786

WIBOR 1M + marża banku

18.12.2026

Hipoteka + zastaw na rachunkach

bankowych + zastaw na udziałach

+ zastaw na zbiorze rzeczy

Bank Millennium S.A.

Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A

6 090

PLN

4 519

786

WIBOR 3M + marża banku

18.12.2026

Hipoteka + zastaw na rachunkach

bankowych + zastaw na udziałach

+ zastaw na zbiorze rzeczy

Credit Agricole Bank Polska S.A..

Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1

4 050

PLN

3 005

523

WIBOR 1M + marża banku

18.12.2026

Hipoteka + zastaw na rachunkach

bankowych + zastaw na udziałach

+ zastaw na zbiorze rzeczy

Bank Millennium S.A.

Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A

4 050

PLN

3 005

523

WIBOR 3M + marża banku

18.12.2026

Hipoteka + zastaw na rachunkach

bankowych + zastaw na udziałach

+ zastaw na zbiorze rzeczy

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 21

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym

Nazwa (firma) jednostki ze

wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Kwota kredytu wg

umowy

Kwota kredytu pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

w tys. zł

waluta

długoterminowa

krótkoterminowa

Credit Agricole Bank Polska S.A..

Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1

13 000

PLN

11 510

WIBOR 1M + marża banku

18.12.2020

Hipoteka + zastaw na rachunkach

bankowych + zastaw na udziałach

+ zastaw na zbiorze rzeczy

Bank Millennium S.A.

Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A

13 000

PLN

8 874

WIBOR 3M + marża banku

18.12.2020

Hipoteka + zastaw na rachunkach

bankowych + zastaw na udziałach

+ zastaw na zbiorze rzeczy

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym przedłużane są aneksami każdorazowo na okres kolejnych dwóch lat przed upływem terminu zapadalności. W związku z realizacją inwestycji budowlanych

Spółka rozpoczęła negocjacje z bankiem na temat zmiany definicji kowenatów w umowach. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania negocjacje te zostały zakończone, ale aneks do umowy nie

został jeszcze podpisany. Spółki Grupy GRODNO regulują terminowo swoje zobowiązania finansowe w związku z czym nie widzimy zagrożenia ryzykiem nieprzedłużenia kredytów obrotowych.

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 22

Nota 12 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu, w tym:

1 091

1 040

a) odniesionej na wynik finansowy

1 091

1 040

b) odniesionej na kapitał własny

-

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

2. Zwiększenia

120

51

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic

przejściowych (z tytułu)

120

51

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

-

3. Zmniejszenia

-

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

dodatnimi różnicami przejściowymi

-

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem

1 211

1 091

a) odniesionej na wynik finansowy

1 211

1 091

b) odniesionej na kapitał własny

-

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

Nota 13 - Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

a) wobec jednostek zależnych

2 252

3 004

b) wobec znaczącego inwestora

87

6

c) wobec pozostałych jednostek

200 741

159 860

- kredyty i pożyczki, w tym:

30 762

24 533

- zobowiązania leasingowe

2 943

2 595

- inne zobowiązania finansowe

4 873

2 041

- z tytułu dostaw i usług

145 595

116 776

- zaliczki otrzymane na dostawy

1 946

1 976

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

11 988

9 971

- w tym zobowiązania dotyczące podatku bieżącego krótkoterminowe

1 250

993

- z tytułu wynagrodzeń

2 598

1 929

- inne

36

39

d) rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych

230

49

e) inne rezerwy bieżące

146

-

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

203 456

162 919

Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

a) w walucie polskiej

175 579

143 852

b) w EUR

5 982

4 188

- w EUR po przeliczeniu na zł

27 877

19 067

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

203 456

162 919

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 23

Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

a) stan na początek okresu

49

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

49

b) zwiększenia (z tytułu)

181

-

- zmiana prezentacji rezerwy na niewykorzystane urlopy

-

- aktualizacja rezerwy urlopowej na dzień bilansowy

181

-

c) wykorzystanie (z tytułu)

-

- realizacja urlopów przez pracowników

-

d) zmniejszenie (z tytułu)

-

- zmiana prezentacji rezerwy na niewykorzystane urlopy

-

e) stan na koniec okresu

230

49

Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2010

a) stan na początek okresu

-

20

- rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu

-

20

b) zwiększenia (z tytułu)

563

52

- rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu

563

52

c) wykorzystanie (z tytułu)

417

72

- realizacja spodziewanych kosztów okresu

417

72

d) rozwiązanie

-

- rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy

-

e) stan na koniec okresu

146

-

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota 14 – Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa (rodzaje działalności)

Wyszczególnienie

04.2020 - 03.2021

04.2019 - 03.2020

Przychody ze sprzedaży usług

10 053

8 880

- w tym: dla jednostek powiązanych

3 831

3 503

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

669 334

570 820

- w tym: dla jednostek powiązanych

96 667

83 820

Przychody ze sprzedaży razem

679 387

579 700

- w tym: dla jednostek powiązanych

100 498

87 323

Przychody ze sprzedaży produktów – struktura terytorialna

Wyszczególnienie

04.2020 - 03.2021

04.2019 - 03.2020

a) kraj

8 915

8 137

- w tym: od jednostek powiązanych

3 831

3 503

b) eksport

1 138

743

- w tym: dla jednostek powiązanych

-

- sprzedaż UE

1 138

743

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

10 053

8 880

- w tym: dla jednostek powiązanych

3 831

3 503

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów – struktura terytorialna

Wyszczególnienie

04.2020 - 03.2021

04.2019 - 03.2020

a) kraj

661 972

567 808

- w tym: dla jednostek powiązanych

96 667

83 820

b) eksport

7 362

3 012

- sprzedaż UE

7 362

3 012

- sprzedaż eksportowa pozostała

-

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

669 334

570 820

- w tym: dla jednostek powiązanych

96 667

83 820

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 24

Nota 15 – Koszty działalności operacyjnej

Wyszczególnienie

04.2020 - 03.2021

04.2019 - 03.2020

Amortyzacja

5 147

4 573

Zużycie materiałów i energii

4 179

4 156

Usługi obce

22 533

18 381

Podatki i opłaty

970

974

Koszty świadczeń pracowniczych

57 183

48 690

Pozostałe koszty rodzajowe

3 661

4 493

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

569 144

482 708

Koszty działalności operacyjnej razem:

662 817

563 975

Nota 16 – Zysk ze sprzedaży

Wyszczególnienie

04.2020 - 03.2021

04.2019 - 03.2020

Przychody ze sprzedaży

679 387

579 700

Koszty działalności operacyjnej

662 817

563 975

Zysk ze sprzedaży

16 570

15 725

Nota 17 – Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie

04.2020 - 03.2021

04.2019 - 03.2020

Sprzedaż środków trwałych

137

201

Odszkodowania z ubezpieczenia

387

249

Dotacje , darowizny pieniężne

2 713

157

Przychody zw. z dochodzeniem należności

127

56

Nadwyżki z inwentaryzacji

227

174

Przychody – refaktury inne

350

545

Spisane rozrachunki

39

207

Inne

705

707

Pozostałe przychody operacyjne

4 685

2 296

Nota 18 – Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie

04.2020 - 03.2021

04.2019 - 03.2020

Koszt własny sprzedaży środków trwałych

23

62

Koszty napraw pokrytych ubezpieczeniem

263

195

Darowizny rzeczowe

92

18

Koszt własny złomowanych towarów

613

746

Darowizny pieniężne

123

85

Spisane salda rozrachunków

129

923

Niedobory z inwentaryzacji

227

245

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

4 150

164

Koszt materiałów i usług – refaktury inne

358

578

Inne

747

1 264

Pozostałe koszty operacyjne

6 725

4 280

Nota 19 – Przychody finansowe

Przychody finansowe z tytułu odsetek

Wyszczególnienie

04.2020 - 03.2021

04.2019 - 03.2020

a) z tytułu udzielonych pożyczek

-

b) pozostałe odsetki

354

398

- od jednostek powiązanych

-

- od pozostałych jednostek z tytułu zaległych udzielonych kredytów

kupieckich

354

398

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

354

398

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 25

Nota 20 – Koszty finansowe

Koszty finansowe

Wyszczególnienie

04.2020 - 03.2021

04.2019 - 03.2020

a) od kredytów i pożyczek

845

1 603

- od jednostek powiązanych

-

- od innych jednostek

845

1 603

b) pozostałe odsetki

653

376

- od jednostek powiązanych

-

- od innych jednostek

653

376

c) ujemne różnice kursowe

1 913

1 592

- zrealizowane

1 913

1 592

d) dodatnie różnice kursowe

1 628

494

- zrealizowane

1 628

494

Koszty finansowe

1 783

3 077

Nota 21 – Podatek dochodowy

Podatek dochodowy bieżący

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

1. Zysk (strata) brutto

13 102

11 063

2. Korekty konsolidacyjne*)

-

3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania

podatkiem dochodowym (wg tytułów)

-zwiększenie przychodów do opodatkowania

149

76

-wyłączenie z przychodów

6

238

-koszty nie stanowiące kosztów uzyskania

11 798

7 131

-zwiększenie kosztów podatkowych

5 559

4 566

-darowizny odliczane od dochodu

199

95

4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

19 285

13 371

5. Podatek dochodowy według stawki 19 %

3 664

2 540

6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

-

7. Podatek dochodowy bieżący wykazany w deklaracji podatkowej

3 664

2 540

Podatek dochodowy odroczony

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic

przejściowych

-910

72

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

-

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty

podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego

okresu

-

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów lub braku

możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy

-

Podatek dochodowy odroczony, razem

-910

72

Łączna kwota podatku odroczonego:

-

- ujętego w kapitale własnym

-

- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy

*)

-

Nota 22 - Podział zysku lub pokrycia straty

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

Zysk (strata) netto (w tys. zł)

10 348*

8 451

- zwiększenie kapitału zapasowego

7 244*

7 220

- wypłata dywidendy

3 104*

1 231

* proponowany podział zysku

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 26

Nota 23 - Zysk na jedną akcję

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

Zysk (strata) netto (analizowany) (w tys. zł)

10 348

8 451

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)

15 382

Średnia ważona liczba akcji zwykłych po doprowadzenia do

porównywalności (w tys. szt.)

15 382

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł )

0,67

0,55

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. zł)

15 382

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł )

0,67

0,55

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH

Nota 24 - Należności i zobowiązania warunkowe

Należności warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek

W okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie wystąpiły

należności warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek.

Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi w związku z zwartą w dniu 20

grudnia 2018 roku umową kredytową konsorcjalną Spółka wraz z jednostkami zależnymi dokonały:

• poręczeń wzajemnych płatności na rzecz kredytodawców Bank Millennium S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska

S.A.

• zabezpieczenia na majątku w postaci hipoteki na nieruchomościach

• zabezpieczenia na majątku w postaci zastawu finansowego na rachunkach bankowych

• zabezpieczenia na majątku w postaci zastawu rejestrowego na rachunkach bankowych

• zabezpieczenia na majątku w postaci zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy

• zabezpieczenia na majątku w postaci zastawu rejestrowego na udziałach w jednostkach zależnych: BARGO sp. z

o.o. , INEGRO sp. z o.o. i MAGMA sp. z o.o.

Łączna maksymalna kwota zabezpieczeń wynosi 130 560 tys. zł. Podana wartość zabezpieczeń dotyczy całej Grupy GRODNO,

nie są wyodrębnione kwoty dla poszczególnych spółek.

W związku z zawartą w dniu 25 lutego 2021 umową o kredyt obrotowy Spółka, jako zabezpieczenie spłaty poddała się na

rzecz Banku Millennium SA egzekucji w trybie art.. 777 &1 pkt 5 k.p.c. z całego mienia do maksymalnej kwoty 8 mln PLN.

Na dzień 31 marca 2021 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

− podpisane weksle in blanco tytułem zabezpieczenia zobowiązań finansowych (z tytułu zawartych umów leasingu)

wobec:

▪ Santander Leasing S.A.

▪ SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o.

▪ Millennium Leasing Sp. z o.o.

− podpisane weksle in blanco tytułem zabezpieczenia zobowiązań handlowych wobec:

▪ Signify Poland Sp. z.o.o.

▪ Schneider Electric Polska Sp. z o.o.

▪ Legrand Polska Sp. z o.o.

▪ ES-System Sp, z o.o.

▪ Kanlux S.A.

Nota 25 – Instrumenty finansowe

Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych

Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2021

roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),

▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy

początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 27

▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z

MSSF 9 (AWGW-O),

▪ instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe

całkowite dochody (IKWGP),

▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),

▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),

▪ aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).

Pozycje bilansowe

Klasy instrumentów finansowych 2021-03-31

AZK

AWGW-W

AWGW-O

IKWGP

AFWGP

IZ

Poza

MSSF9

Ogółem

Aktywa finansowe

Aktywa trwałe

Należności i pożyczki

597

0

597

Pochodne instrumenty

finansowe

0

Pozostałe długoterminowe

aktywa finansowe

0

38 884

Aktywa obrotowe

Należności z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałe

należności

109 658

0

109 658

Pożyczki

0

Pochodne instrumenty

finansowe

0

Pozostałe krótkoterminowe

aktywa finansowe

0

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

0

2 686

Razem

110 255

0

41 570

151 825

Pozycje bilansowe

Klasy instrumentów finansowych 2020-03-31

AZK

AWGW-W

AWGW-O

IKWGP

AFWGP

IZ

Poza

MSSF9

Ogółem

Aktywa finansowe

Aktywa trwałe

Należności i pożyczki

490

0

490

Pochodne instrumenty

finansowe

0

Pozostałe długoterminowe

aktywa finansowe

0

38 877

Aktywa obrotowe

Należności z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałe

należności

106 327

0

106 327

Pożyczki

0

Pochodne instrumenty

finansowe

0

Pozostałe krótkoterminowe

aktywa finansowe

0

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

0

1 464

1464

Razem

106 817

0

40 341

147 158

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 28

Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2020

roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

▪ zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),

▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy

początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),

▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do

obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),

▪ umowy gwarancji finansowych (UGF),

▪ warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),

▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),

▪ zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).

Pozycje bilansowe

Klasy instrumentów finansowych 2021-03-31

ZZK

ZWGW-W

ZWGW-O

UGF

WZP

IZ

Poza

MSSF9

Ogółem

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania

długoterminowe

Kredyty, pożyczki, inne

instrumenty dłużne

22 652

0

22 652

Pochodne instrumenty

finansowe

0

Pozostałe zobowiązania

3 350

0

3 350

Zobowiązania

krótkoterminowe

0

Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

163 252

0

163 252

Kredyty, pożyczki, inne

instrumenty dłużne

30 762

0

30 762

Pochodne instrumenty

finansowe

0

Pozostałe zobowiązania

7 816

0

7 816

Razem

227 832

0

227 832

Pozycje bilansowe

Klasy instrumentów finansowych 2020-03-31

ZZK

ZWGW-W

ZWGW-O

UGF

WZP

IZ

Poza

MSSF9

Ogółem

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania

długoterminowe

Kredyty, pożyczki, inne

instrumenty dłużne

23 856

0

23 856

Pochodne instrumenty

finansowe

0

Pozostałe zobowiązania

2 725

0

2 725

Zobowiązania

krótkoterminowe

0

Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

133 803

0

133 803

Kredyty, pożyczki, inne

instrumenty dłużne

24 533

0

24 533

Pochodne instrumenty

finansowe

0

Pozostałe zobowiązania

4 637

0

4 637

Razem

189 554

0

189 554

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 29

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta jednostka należą kredyty bankowe, pożyczki, środki pieniężne i

lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na

działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i

usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu

instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko

związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania

każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen

rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 marca 2021 roku i 31 marca 2020 roku nie

odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących

powodów:

▪ w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,

▪ instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

▪ Jednostka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

- ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

- dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do

zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być

możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.

- dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia

muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Na dzień 31 marca 2021 roku i 31 marca 2020 roku Jednostka nie posiadała instrumentów finansowych wycenionych

w wartości godziwej.

Zarówno w okresie roku obrotowego, jak i w poprzednich okresach, Spółka nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania

aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy

kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w

zamortyzowanym koszcie. Brak również aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do zaprzestania

ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Nota 26 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Obciążenie ryzykiem stopy procentowej

Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim ze zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz

środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami.

W latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Spółka posiada umowy o kredyt obrotowy

oparty na zmiennej stopie WIBOR plus marża banku. We wszystkich prezentowanych latach ryzyko stóp procentowych nie

było istotne dla Spółki. Kredyty zostały zaciągnięte w PLN, na finansowanie bieżącej i inwestycyjnej działalności.

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego

roku. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na

rynek stóp procentowych w kraju.

Analiza wrażliwości – wzrost stóp procentowych o 1%

Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2021

Kapitał własny

Wynik finansowy

Wzrost o 1,0%

-639

Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2020

Kapitał własny

Wynik finansowy

Wzrost o 1,0%

-552

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 30

Obciążenie ryzykiem kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Spółka stara się

stosować zasadę, w myśl której dokonuje transakcji z kontrahentami o których posiada informacje, iż są to podmioty

o sprawdzonej wiarygodności kredytowej.

Spółka stara się ograniczyć ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej,

z którymi współpraca poprzedzona jest wstępną weryfikacją oraz ubezpieczając znaczną część swoich wierzytelności.

Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalności nie jest znaczące.

Obciążenie ryzykiem walutowym

Spółka prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na

ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Spółka nie stosuje pochodnych

instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Obciążenie ryzykiem związanym z płynnością

Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku płynności. Spółka dąży do utrzymania równowagi finansowej poprzez

pozyskiwanie dodatkowych zewnętrznych źródeł finansowania. Zestawienie posiadanych przez spółkę kredytów i pożyczek

zaprezentowane został w nocie 12 .

Nota 27 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

Środki trwałe

366

195

grunty, budynki i budowle

71

34

maszyny i urządzenia

232

110

inne środki trwałe

63

50

środki trwałe w budowie

192

1

Razem

558

196

Nota 32 – Nakłady inwestycyjne poniesione

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

Wartości niematerialne i prawne

1 138

698

Licencje

1 125

32

Inne

13

666

Środki trwałe

14 669

5 105

grunty, budynki i budowle

10 068

802

maszyny i urządzenia

762

611

środki transportu

3 561

3 337

inne środki trwałe

278

355

Środki trwałe w budowie

8 654

1 866

Zaliczki na środki trwałe

-

162

Razem

24 461

7 831

Nota 28 - Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać

poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska

W okresie sprawozdawczym, do dnia podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka poniosła

nakłady związane z budową budynku handlowo-magazynowego w Łodzi i rozbudową centrum dystrybucji w Małopolu o

łącznej wartości 8,3 mln zł. W kolejnym okresie palowane są dalsze nakłady do łącznej kwoty 19 mln PLN dla obu

nieruchomości. Planowane jest również nabycie nieruchomości w Przemyślu (2 mln PLN ) i działki w Małopolu przeznaczonej

pod dalszą rozbudowę magazynu centralnego (2,5 mln PLN)

W kolejnym roku obrotowym planowane są nadkłady na rozbudowę infrastruktury informatycznej, w tym modernizację i

wymianę sprzętu IT o łącznej wartości 2,5 mln zł. Na bieżąco Spółka będzie kontynuować wymianę przestarzałej floty

samochodowej i jej powiększenie w miarę rozwoju przedsiębiorstwa.

Nota 29 - Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych

warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi Spółka nie zawarła z

podmiotami powiązanymi transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 31

Nota 30 – Przeciętne zatrudnienie

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

Pracownicy fizyczni

126

108

Pracownicy umysłowi

349

357

Razem

520

465

Nota 31 – Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących

Członek Zarządu

04.2020 - 03.2021

04.2019 - 03.2020

Andrzej Jurczak

560

242

Jarosław Jurczak

545

244

Monika Jurczak

515

222

Członek Rady Nadzorczej

04.2020 - 03.2021

04.2019 - 03.2020

Tomasz Filipowski

26

24

Szczepan Czyczerski

34

33

Romuald Wojtkowiak

38

35

Beata Pniewska-Prokop

31

32

Elżbieta Serwińska

31

32

Nota 32 – Umowy zobowiązujące (osoby zarządzające/nadzorujące)

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi Spółka nie zawierała innych

poza opisanymi powyżej z Członkami Zarządu, Rady Nadzorczej lub innymi jednostkami powiązanymi umów o charakterze

zobowiązującym.

Nota 33 - Informacja o dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania

sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki

została zawarta ta umowa

Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 roku do 31

marca 2021 roku została zawarta w dniu 10 listopada 2020 roku.

Nota 34 - Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań

finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za dokonanie badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020

roku do 31 marca 2021 roku wynosi 26,25 tys. zł powiększone o podatek od towarów i usług.

Nota 35 – Zdarzenia po dniu bilansowym

Nie wystąpiły żadne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia w sprawozdaniu finansowym Spółki za okres

obrotowy zakończony 31 marca 2021 roku.

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 32

III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2020 ROKU DO 31

MARCA 2021 ROKU

1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:

• Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską,

opublikowanymi obowiązującymi przed 31 marca 2021 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje

zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds.

Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Sprawozdanie finansowe obejmuje

wszystkie informacje wymagane w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSR 34.

• Przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i

okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za

równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z

2018 roku, poz.757)

Zarząd Spółki oświadcza, iż jednostkowe sprawozdanie GRODNO S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według

stanu na dzień 31 marca 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe

odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Sprawozdanie finansowe GRODNO S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej

w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania

finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez

którąkolwiek ze Spółek w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania

bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.

EFEKT ZMIAN STOSOWANYCH STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy

zakończony 31 marca 2021 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu ostatniego rocznego sprawozdania

finansowego za okres zakończony 31 marca 2020 roku.

PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

W dniu 18 sierpnia 2015 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie GRODNO S.A. podjęło Uchwałę nr 18 w wyniku której Spółka

będzie sporządzała zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdania finansowe Spółki zgodnie z

Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

(MSR/MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Zasady rachunkowości stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych okresach.

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Sprawozdanie finansowe składa się z:

• skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych

całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego

sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających

• jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, jednostkowego sprawozdania z wyniku i pozostałych

całkowitych dochodów, jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, jednostkowego sprawozdania

z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających.

• informacji dodatkowych

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano

inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 33

OKRES OBJĘTY SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe sprawozdanie zostało sporządzone na dzień 31.03.2021 roku

i obejmuje okres 12 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano

porównywalne dane finansowe na dzień 31.03.2020 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz

w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.04.2019 roku

do 31.03.2020 roku.

Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.

2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MRS/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”).

MSR/MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). W punkcie 2.3 ujęto

jednolity opis zasad rachunkowości.

2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI

ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ PO RAZ PIERWSZY W

NINIEJSZYM SPRAWOZADNIU FINANSOWYM

Nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych

Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu

finansowym Spółki za 2020/2021 rok:

• Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia. Zmiana obowiązuje dla połączeń

przedsięwzięć dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego

rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym

okresie sprawozdawczym lub później. W 2020 roku Grupa nie dokonywała transakcji objętych zakresem MSSF 3, stąd

zmiana nie ma wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

• Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości

szacunkowych i korygowanie błędów” Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia „istotny” (w

odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji

we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia

2020 roku lub później. W ocenie Grupy zmiany nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

• Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF. Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych

sprawozdawczości finansowej. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku

lub później. W ocenie Grupy zmiany nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7. Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku

z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Zmiany obowiązują dla okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W związku z tym, że Grupa nie stosuje instrumentów

pochodnych opartych na stopach procentowych, zmiana nie ma wpływu na niniejsze sprawozdani finansowe.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale

jeszcze nie weszły w życie:

• Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2021 r. oraz w trakcie 2021 r.

- Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”

- Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19

• Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.

- Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 34

- Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania

rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania

- Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w

analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia

- Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w

zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16

„Leasing”

• Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.

- MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17

- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub

długoterminowe

- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących

polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości

- Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja

wartości szacunkowych UE

- Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z

pojedynczej transakcji

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do

istniejących standardów. W ocenie Spółki powyższe standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu

na niniejsze sprawozdanie finansowe.

2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można

wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w skonsolidowanym

sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:

• z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się

do sprzedaży lub użytkowania,

• istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jej użytkowania i sprzedaży,

• składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,

• znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,

• zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego

użytkowania i sprzedaży,

• istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako

koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.

Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym

okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest

metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:

• Licencje na oprogramowanie od 2 do 10 lat

• Prawa majątkowe od 2 do 5 lat

Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty

wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy

dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych i prawnych jak również ich amortyzacji odnoszone są

w koszty działalności podstawowej.

Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich

przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres

trwania leasingu.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się

jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym

sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 35

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne

oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Spółka zamierza wykorzystywać

w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ

korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również

poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych

(przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka

trwałego.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze

nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte

odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania

zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych

rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych

Spółki.

Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres

ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana

jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:

• Budynki i budowle od 9 do 40 lat

• Maszyny i urządzenia od 3 do 14 lat

• Środki transportu od 2,5 do 10 lat

• Pozostałe środki trwałe od 2 do 25 lat

Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Spółka traktuje nadane prawa wieczystego użytkowania jako leasing operacyjny.

W przypadku nabycia takich praw na rynku wtórnym prezentowane są one jako wartości niematerialne i amortyzowane

w okresie przewidywanego ich użytkowania.

Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów

administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego

w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów

trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. w przypadku

zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie

z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. w konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych

i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na

występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata

wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie

odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego

użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa

się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym

sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

INSTRUMENTY FINANSOWE

Aktywa finansowe

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka

klasyfikuje z podziałem na:

▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz

▪ instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub

w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie

modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z

umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 36

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki oraz nie

zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik:

▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest

utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej

do spłaty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, kiedy spełnione są

oba poniższe warunki:

▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest

zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów

finansowych,

▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej

do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami

obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych

w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite

dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez

pozostałe całkowite dochody to skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych

dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w

zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także nie jest instrumentem

kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite

dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone w początkowym ujęciu do wyceny w

wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej

przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają

ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły

przesłanki utraty wartości.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach

skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:

▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,

▪ leasing finansowy,

▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz

▪ pochodne instrumenty finansowe.

Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości

godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań

finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody

efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub zobowiązań

wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych

wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne inne niż instrumenty

zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze

względu na nieznaczące efekty dotyczącego ich dyskonta.

Zyski i straty z wyceny poszczególnych zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności

finansowej.

Rachunkowość zabezpieczeń

Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające Spółka wycenia w wartości godziwej. W części, w jakiej dany

instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w

pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy

pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się w wyniku finansowym.

W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych

instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału

własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i

pozostałych całkowitych dochodów.

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 37

UTRATA WARTOŚCI

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości

odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające

pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości

niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.

Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub

ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch

kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się

w ciężar zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na

każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej

dokonanego odpisu.

Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy

pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na

utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Spółce

ośrodkiem odpowiedzialności jest Jednostka Dominująca, z kolei ośrodkiem odpowiedzialności na najniższym poziomie są

wybrane aktywa w ramach spółek.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik

aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów)

zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi,

zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku

ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej

instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu

aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej

podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu

ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń

występujących po momencie ujęcia odpisu.

LEASING

Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz

ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako

leasing operacyjny.

W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków

wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach,

jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat

leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie

salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty

finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej

użyteczności.

TRANSAKCJE w WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę

funkcjonalną Spółki.

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień

kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu

obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych

wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej.

Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają,

z wyjątkiem:

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 38

▪ różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie

przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty

kosztów odsetkowych,

▪ różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem

walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

▪ Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Spółka przyjęła zgodnie z tabelami NBP nr 062/A/NBP/2021 i

063/A/2020:

Kurs waluty

31.03.2021

31.03.2020

EUR

4,6603

4,5523

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym

sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

REZERWY

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń

przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu

środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego

zobowiązania.

KREDYTY BANKOWE i POŻYCZKI OTRZYMANE

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia, stanowiącego wartość

otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe

i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy

procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy

byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic

przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością

bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic

przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości,

w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej

wymienione różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega

stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania

wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek

podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub

zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na

dzień bilansowy.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych,

które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania,

przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu

sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi

zyskami podatkowymi opiera się na planach Spółki.

UZNAWANIE PRZYCHODÓW

Ujęcie przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu

o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki

związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 39

Sprzedaż towarów

Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:

▪ przeniesienia z Grupy Kapitałowej na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;

▪ scedowania przez Grupę Kapitałową funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz

efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;

▪ możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;

▪ wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz

▪ możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.

Świadczenie usług

Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej

umowy.

Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie

do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są

rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.

W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu,

w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową

ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.

Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się

niezwłocznie jako koszt.

Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania

płatności.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty

niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej

przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej

netto tego składnika.

Dotacje

Dotacje są ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa

Kapitałowa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje

w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe

przychody.

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę.

Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub

emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego

wynagrodzenia. Spółka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19

i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo-

lub krótkoterminowych, w pozycji „Rezerwy na zobowiązania emerytalne”.

Świadczenia emerytalne

Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami

aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu

świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta.

ZOBOWIĄZANIA i AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

a. możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero

w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni

podlegają kontroli Spółki; lub

b. obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym, ponieważ:

− nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne

w celu wypełnienia obowiązku; lub

− kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których

istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych

przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 40

SZCUNKI I KOREKTY

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania przez Zarząd Spółki

szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym

w dodatkowych informacjach i objaśnieniach.

Do występujących szacunków zalicza się:

▪ stawki amortyzacyjne,

▪ rezerwy,

▪ odpisy aktualizujące,

▪ zobowiązania warunkowe,

▪ testy na utratę wartości,

▪ aktywa na podatek odroczony.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie

do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń,

rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana

szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych,

jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości

bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

3. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

Spółka GRODNO obserwuje nieznaczną sezonowość w swojej działalności w zakresie przychodów. Natomiast wynik

finansowy kształtowany jest zazwyczaj na koniec roku kalendarzowego w każdym trzecim kwartale działalności w związku z

rozliczeniem przez dostawców bonusów rocznych z tytuły zrealizowanych zakupów.

4. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

GRODNO SA

stan na 31.03.2020

zwiększenia

zmniejszenia

stan na 31.03.2021

Odpisy aktualizujące wartość aktywów

- odpisy aktualizujące zapasy

500

-

500

- odpisy aktualizujące wartość należności

518

4 150

-

4 668

aktywa na podatek odroczony

695

1 030

-

1 725

rezerwa na podatek odroczony

1 091

120

-

1 211

rezerwa na świadczenia pracownicze

274

181

-

455

pozostałe rezerwy

0

563

418

146

5. WYPŁATA DYWIDENDY

Wyszczególnienie

31.03.2021

31.03.2020

Zysk (strata) netto z lat ubiegłych (w tys. zł)

8 451

8 172

a) zwiększenie kapitału zapasowego

7 220

8 172

b) wypłata dywidendy

1 231

-

- dywidenda na 1 akcję

0,08

-

Zwykłą

0,08

-

Uprzywilejowaną

0,08

-

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 41

6. SEGMENTY

W raportowanym okresie Spółka prowadziła działalność operacyjną w czterech głównych segmentach operacyjnych,

opartych na geograficznym podziale terenu Rzeczpospolitej jako przestrzeni handlowej.

Każdy z segmentów działalności operacyjnej Spółki spełnia następujące warunki:

− angażuje się w działalność gospodarczą, z której Spółka uzyskuje przychody i ponosi koszty (w tym przychody i koszty

związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki organizacyjnej),

− wyniki działalności segmentów są wymierne i regularnie rozliczane przez Zarząd Spółki, główny organ odpowiedzialny

za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów

do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu,

− dla każdego segmentu są oddzielne informacje finansowe.

Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Spółki oparty jest na segmentach geograficznych A, B, C, D których lokalizacji

Spółka nie ujawnia z uwagi na objęcie tych informacji tajemnicą handlową.

GRODNO S.A.

Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2021 roku

31.03.2021

Wyszczególnienie

Region A

Region B

Region C

Region D

Składniki

nieprzypisane

Aktywa trwałe

segmentu

34 592

19 033

9 129

727

56 259

Aktywa obrotowe

segmentu

118 023

45 909

24 566

9 132

7

Pasywa segmentu

137 174

11 106

9 847

1 819

157 432

Przychody segmentu

368 219

174 629

108 091

32 081

1 406

Koszty segmentu

354 276

158 232

98 048

29 455

31 314

- w tym amortyzacja

1 882

933

486

177

1 668

Wynik finansowy

segmentu

13 943

16 397

10 043

2 626

-29 907

Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2020 roku

31.03.2020

Wyszczególnienie

Region A

Region B

Region C

Region D

Składniki

nieprzypisane

Aktywa trwałe

segmentu

29 763

17 498

9 053

3 603

29 850

Aktywa obrotowe

segmentu

99 236

33 609

20 747

38 927

1 642

Pasywa segmentu

112 681

9 745

8 534

13 642

139 326

Przychody segmentu

286 862

122 494

91 269

126 192

349

Koszty segmentu

271 777

111 189

82 542

120 436

26 349

- w tym amortyzacja

1 908

782

460

758

1 426

Wynik finansowy

segmentu

15 085

11 305

8 727

5 756

-26 000

GRODNO S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021

________________________________________________________

Strona | 42

7. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej GRODNO nie zwierały transakcji z podmiotami powiązanymi na

warunkach innych niż rynkowe.

Z tytułu zawartych transakcji wzajemne obroty oraz nierozliczone salda wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy

podmiotami powiązanymi wyniosły (dane w tys. PLN):

Za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku

Sprzedaż

Zakup

Saldo należności w PLN

na 31.03.2021

Saldo zobowiązań w PLN

na 31.03.2021

GRODNO

100 490

20 197

7 689

2 339

BARGO

4 568

48 088

950

3 812

INEGRO

1 176

228

219

71

MAGMA

5 537

52 101

1 099

3 765

RGB

8 105

336

-

56

Andrzej Jurczak

689

5

48

4

Jarosław Jurczak

390

-3

42

-

Monika Jurczak

-

5

-

Za okres od 1 kwietnia 2019 roku do 31 marca 2020 roku

Sprzedaż

Zakup

Saldo należności w PLN

na 31.03.2020

Saldo zobowiązań w PLN

na 31.03.2020

GRODNO

87 724

15 166

15 174

3 010

BARGO

3 204

44 383

1 155

7 005

INEGRO

862

1 530

2

496

MAGMA

4 310

41 793

1 888

7 535

RGB

6 121

357

-

167

Andrzej Jurczak

681

6

-

Jarosław Jurczak

346

11

-

11

Monika Jurczak

-

2

-

Jarosław Jurczak

Andrzej Jurczak

Wiceprezes Zarządu

Prezes Zarządu

Marta Olszewska

Monika Jurczak

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie

ksiąg rachunkowych

Członek Zarządu

Michałów Grabina, dnia 27 lipca 2021 roku