GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
GRODNO SPÓŁKA AKCYJNA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 2
Spis treści
I. INFORMACJE OGÓLNE ................................................................................................... 3
1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ ........................................................................................................ 3
2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ .................................................................................. 3
3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 3
4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ .......................................................................................................................... 3
II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRODNO S A ......................................... 6
1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................................. 6
2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................... 7
3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................. 8
4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................................... 9
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................................................................................... 10
III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA
ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU ........................ 38
1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................. 38
2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI .................................................................................................................... 38
3. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 47
4. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH .......................................................................................................................... 47
5. WYPŁATA DYWIDENDY ................................................................................................................................................ 48
6. SEGMENTY ................................................................................................................................................................... 48
7. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .............................................................................................................. 49
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 3
I. INFORMACJE OGÓLNE
1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ
GRODNO spółka akcyjna z siedzibą w Michałowie Grabinie (05-126 Nieporęt), przy ulicy Kwiatowej 14, powstała w wyniku
przekształcenia GRODNO spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zgodnie z uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia
7 października 2009 roku, podjętą w formie aktu notarialnego Rep. A 8059/2009 przed notariuszem Danutą
Kosim-Kruszewską w kancelarii notarialnej w Warszawie.
Przekształcona Spółka w dniu 20 listopada 2009 roku została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem KRS 0000341683.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest:
− 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
− 47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach.
Akcje GRODNO SA serii B, C i D znajdują się w obrocie publicznym na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę
Papierów Wartościowych w Warszawie SA.
Zgodnie ze Statutem Spółki czas jej trwania jest nieoznaczony.
Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2023 roku i obejmuje okres 12 miesięcy od 1 kwietnia 2022
roku do 31 marca 2023 roku.
2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
W skład Zarządu GRODNO SA na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:
− Andrzej Jurczak – Prezes Zarządu,
− Monika Jurczak – Wiceprezes Zarządu,
− Marcin Gardas – Członek Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej GRODNO SA na dzień podpisania sprawozdania finansowego wchodzili:
− Romuald Wojtkowiak – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
− Szczepan Czyczerski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
− Tomasz Filipowski - Członek Rady Nadzorczej,
− Beata Pniewska – Prokop - Członek Rady Nadzorczej,
− Julita Szukała - Członek Rady Nadzorczej.
3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Zarząd GRODNO SA dokonał zatwierdzenia sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2023 roku do publikacji w dniu
27 lipca 2023 roku.
4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ
Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GRODNO, która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
obejmuje jednostki zależne :
• INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
• BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
• MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Grupa Kapitałowa GRODNO na dzień 31 marca 2023 roku objęła sprawozdaniem skonsolidowanym metodą pełną wszystkie
wymienione powyżej jednostki.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 4
W tabeli poniżej zaprezentowano porównanie danych finansowych ( w tys. PLN ) Spółek zależnych z danymi finansowymi
Jednostki Dominującej za okres zakończony dnia 31 marca 2023 roku uwzględniające wyłączenia konsolidacyjne w pozycjach:
Przychody ze sprzedaży i Zysk (strata) netto:
Nazwa
Jednostki
Przychody ze
sprzedaży
Zysk (strata) netto
Suma bilansowa
Siedziba
Zakres
działalności
wartość
udział %
Grupy
wartość
udział
%
Grupy
wartość
udział
%
Grupy
Grupa GRODNO
1 228 514
100,00%
22 320
100,00
%
535 656
100,00
%
GRODNO SA
1 159 685
94,40%
19 933
89,31%
495 003
92,42%
Michałów
Grabina, ul.
Kwiatowa 14,
05-126
Nieporęt
Handel hurtowy i
detaliczny art.
Elektrycznymi i
elektrotechniczny
mi
INEGRO Sp. z
o.o.
271
0,02%
234
1,05%
8 909
1,66%
ul. Dobra
26/6a,
00-344
Warszawa
Działalność w
zakresie inżynierii
i związane z nią
doradztwo
BARGO Sp. z
o.o.
65 090
5,30%
1 465
6,57%
18 289
3,41%
Dziekanów
Polski, ul
.Kolejowa 223,
05-092
Łomianki
Handel hurtowy i
detaliczny art.
Elektrycznymi i
elektrotechniczny
mi
MAGMA Sp. z
o.o.
3 468
0,28%
687
3,07%
13 455
2,51%
ul.
Twardowskieg
o 16, 70-320
Szczecin
Handel hurtowy i
detaliczny art.
Elektrycznymi i
elektrotechniczny
mi
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Grodno, która, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
obejmuje również:
• INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia
17 września 2014 roku. INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego
Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053,
w dniu 29 października 2014 roku.
Grodno SA dokonała w dniu 24 lutego 2015 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w INEGRO spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 50.923 o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości
nominalnej 2.546.150,00 PLN, a w dniu 1 czerwca 2021 roku objęła 48.000 utworzonych nowych udziałów o łącznej
wartości nominalnej 2.400.000 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 6 751 tys. PLN.
• BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia
10 grudnia 1990 roku. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego
Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000165365.
Grodno SA dokonała w dniu 3 lutego 2017 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w BARGO spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 100 o wartości nominalnej 500,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości
nominalnej 50.000,00 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 13 064 tys. PLN.
• MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia
24 lutego 2017 roku, po przekształceniu się ze spółki osobowej Firma Handlowo-Usługowa „Magma” Dariusz
Duszyński, Józef Świgut spółka jawna. Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do
rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w
Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000678342. Grodno SA
dnia 27 grudnia 2018 zawarło umowę zakupu 100% udziałów Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 5
liczbie 2 500 o wartości nominalnej 1 000,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.500.000,00 PLN.
Wartość nabycia udziałów wynosi 20 407 tys. PLN.
WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
od 01.04.2022 do
31.03.2023
tys. PLN
od 01.04.2021 do
31.03.2022
tys. PLN
od 01.04.2022
do 31.03.2023
tys. EUR*
od 01.04.2021
do 31.03.2022
tys. EUR*
Przychody ze sprzedaży
1 223 628
1 177 023
260 258
256 081
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
31 009
48 541
6 595
10 561
Zysk przed opodatkowaniem
24 423
52 403
5 195
11 401
Zysk (strata) netto
20 081
43 138
4 271
9 385
EBITDA
39 145
54 850
8 326
11 934
Amortyzacja
8 136
6 309
1 730
1 373
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
31.03.2023
tys. PLN
31.03.2022
tys. PLN
31.03.2023
tys. EUR*
31.03.2022
tys. EUR*
Aktywa trwałe
156 715
143 470
33 518
30 837
Aktywa obrotowe
338 288
308 267
72 353
66 258
Aktywa razem
495 003
451 737
105 872
97 096
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 535
8 009
970
1 721
Zobowiązania
361 226
325 121
77 259
69 881
Zobowiązania długoterminowe
37 627
37 842
8 048
8 134
Zobowiązania krótkoterminowe
323 599
287 279
69 212
61 747
Kapitał własny
133 777
126 616
28 612
27 215
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
od 01.04.2022 do
31.03.2023
tys. PLN
od 01.04.2021 do
31.03.2022
tys. PLN
od 01.04.2022
do 31.03.2023
tys. EUR*
od 01.04.2021
do 31.03.2022
tys. EUR*
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
-20 602
38 108
-4 382
8 291
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
-9 272
-21 252
-1 972
-4 624
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
26 400
-11 533
5 615
-2 509
Przepływy pieniężne netto razem
-3 473
5 323
-739
1 158
Środki pieniężne na początek okresu
8 009
2 686
1 703
584
Środki pieniężne na koniec okresu
4 535
8 009
965
1 742
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM
od 01.04.2022 do
31.03.2023
tys. PLN
od 01.04.2021 do
31.03.2022
tys. PLN
od 01.04.2022
do 31.03.2023
tys. EUR*
od 01.04.2021
do 31.03.2022
tys. EUR*
Kapitał własny na początek okresu
126 616
86 709
27 215
18 637
Kapitał własny na koniec okresu
133 777
126 616
28 612
27 215
* Wybrane dane finansowe przeliczono na EUR zgodnie z metodą przeliczania: Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz
sprawozdania ze zmian w kapitale własnym przeliczono według kursów ogłoszonych przez NBP dla euro na ostatni dzień okresu
sprawozdawczego (kurs na dzień 31.03.2023 wynosił 1 euro – 4,6755 PLN; kurs na dzień 31.03.2022 wynosił 1 euro – 4,6525 PLN).
Poszczególne pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 6
według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NPB dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kurs średni w okresie 01.04.2022 – 31.03.2023 wynosił 1 euro – 4,7016 PLN; kurs średni w
okresie 01.04.2021 – 31.03.2022 wynosił 1 euro – 4,5963 PLN). Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany
przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRODNO S A
1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Aktywa trwałe
156 715
143 470
Wartość firmy
0
0
Wartości niematerialne
3 550
4 937
Rzeczowe aktywa trwałe
108 941
94 534
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe
719
611
Inne długoterminowe aktywa finansowe
40 704
40 704
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 801
2 684
Aktywa obrotowe
338 288
308 267
Zapasy bieżące
172 055
136 696
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe
161 688
163 561
w tym od jednostek powiązanych
734
11 786
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
9
1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 535
8 009
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
338 288
308 267
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
Suma aktywów
495 003
451 737
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Kapitał własny
133 777
126 616
Wyemitowany kapitał podstawowy
1 538
1 538
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
16 396
16 396
Zyski zatrzymane
115 843
108 682
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej
133 777
126 616
Udziały niekontrolujące
0
0
Zobowiązania
361 226
325 121
Zobowiązania długoterminowe
37 627
37 842
Kredyty i pożyczki
26 791
30 783
Zobowiązania z tytułu leasingu
8 268
4 260
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
487
568
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 592
1 258
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
489
973
Pozostałe rezerwy
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
323 599
287 279
Kredyty i pożyczki
63 793
19 215
Zobowiązania z tytułu leasingu
5 863
3 902
Inne zobowiązania finansowe
11 437
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
239 676
257 334
w tym wobec jednostek powiązanych
13 276
4 510
Zobowiązania dotyczące podatku dochodowego, krótkoterminowe
972
4 463
Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych
1 775
2 230
Inne rezerwy bieżące
84
135
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako
przeznaczone do sprzedaży
323 599
287 279
Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do
sprzedaży
0
0
Suma pasywów
495 003
451 737
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 7
2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
Opis
01.04.2022-
31.03.2023
01.04.2021-
31.03.2022
Przychody ze sprzedaży
1 223 628
1 177 023
Amortyzacja
8 136
6 309
Zużycie materiałów i energii
9 958
6 416
Usługi obce
40 479
31 966
Podatki i opłaty
1 488
1 122
Koszty świadczeń pracowniczych
106 409
84 684
Pozostałe koszty rodzajowe
5 572
6 125
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 021 736
989 404
Pozostałe przychody operacyjne
5 229
1 910
Pozostałe koszty operacyjne
4 070
4 366
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
31 009
48 541
Przychody finansowe
642
5 851
Koszty finansowe
7 228
1 989
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
24 423
52 403
Podatek dochodowy
4 342
9 265
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
20 081
43 138
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
0
0
Zysk (strata) netto
20 081
43 138
Zysk (strata) przypisany do udziałów niedających kontroli
0
0
Zysk (strata) przypisany do właścicieli jednostki dominującej
20 081
43 138
Opis
01.04.2022 -
31.03.2023
01.04.2021 -
31.03.2022
Zysk (strata) netto
20 081
43 138
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po
spełnieniu określonych warunków:
0
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
0
0
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających
przepływ środków pieniężnych
0
0
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty:
0
0
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń
0
0
Inne całkowite dochody ogółem
0
0
Całkowite dochody ogółem
20 081
43 138
Przypisane do udziałów niedających kontroli
0
0
Przypisane do właścicieli jednostki dominującej
20 081
43 138
ZYSK NA AKCJĘ
Wyszczególnienie
31.03.2023
31.03.2022
Zysk (strata) na jedna akcję zwykłą:
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
1,31
2,80
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
0
0
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
1,31
2,80
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
1,31
2,80
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
0
0
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
1,31
2,80
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 8
3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Opis
01.04.2022-
31.03.2023
01.04.2021-
31.03.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
20 081
43 138
Korekty razem
-33 066
5 599
Amortyzacja
8 136
6 309
Przychody z tytułu odsetek
9
0
Koszty z tytułu odsetek
7 203
1 668
Przychody z tytułu dywidend
0
-5 700
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
925
300
Zmiana stanu rezerw
-656
2 784
Zmiana stanu zapasów
-36 321
-52 926
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
1 757
-53 917
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
-14 004
108 040
Obciążenie podatkiem dochodowym
-117
-959
Przepływy pieniężne z działalności
-12 985
48 737
Podatek dochodowy zapłacony
-7 617
-10 629
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-20 602
38 108
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
262
392
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
-9 534
-19 824
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne
0
-1 820
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-9 272
-21 252
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Kredyty i pożyczki
71 279
16 051
Dywidendy
-12 921
2 470
Spłata kredytów i pożyczek
-19 266
-24 340
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
-5 489
-4 046
Odsetki
-7 203
-1 668
Inne wpływy (wydatki) finansowe
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
26 400
-11 533
Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi
-3 473
5 323
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
Przepływy pieniężne netto razem
-3 473
5 323
Środki pieniężne na początek okresu
8 009
2 686
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
4 535
8 009
o ograniczonej możliwości dysponowania
0
0
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Stan na 31.03.2023
Opis
Kapitał podstawowy
Kapitał ze sprzedaży akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Kapitał własny przypisany
właścicielom jednostki
dominującej
Udziały niesprawujące
kontroli
Kapitał własny razem
Stan na początek
okresu
1 538
16 396
108 683
126 616
0
126 616
Zysk (strata) netto
0
0
20 081
20 081
0
20 081
Całkowite dochody
ogółem
0
0
20 081
20 081
0
20 081
Dywidendy
0
0
-12 921
-12 921
0
-12 921
Inne zmiany
0
0
0
0
0
0
Zwiększenie
(zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
0
0
7 160
7 160
0
7 160
Stan na koniec okresu
1 538
16 396
115 843
133 777
0
133 777
Stan na 31.03.2022
Opis
Kapitał podstawowy
Kapitał ze sprzedaży akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Kapitał własny przypisany
właścicielom jednostki
dominującej
Udziały niesprawujące
kontroli
Kapitał własny razem
Stan na początek
okresu
1 538
16 396
68 775
86 709
0
86 709
Zysk (strata) netto
0
0
43 138
43 138
0
43 138
Całkowite dochody
ogółem
0
0
43 138
43 138
0
43 138
Dywidendy
0
0
-3 230
-3 230
0
-3 230
Inne zmiany
0
0
0
0
0
0
Zwiększenie
(zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
0
0
39 907
39 907
0
39 907
Stan na koniec okresu
1 538
16 396
108 683
126 616
0
126 616
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 10
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota 1 – Wartości niematerialne
Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku
Opis
Nakłady na prace rozwojowe
Nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości
Inne wartości niematerialne
Razem
Wartość brutto wartości
niematerialnych na początek okresu
0
5 420
6 590
12 010
Zwiększenia
0
126
51
177
Zakup
0
126
0
126
Nakłady na WN
0
0
51
51
Pozostałe
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
1 238
1 100
2 338
Pozostałe
0
1 238
1 100
2 338
Wartość brutto wartości
niematerialnych na koniec okresu
0
4 308
5 541
9 849
Umorzenie na początek okresu
0
3 425
3 648
7 073
Amortyzacja
0
327
137
463
Zmniejszenie
0
1 238
0
1 238
Umorzenie na koniec okresu
0
2 514
3 785
6 298
Wartość netto wartości
niematerialnych na początek okresu
0
1 995
2 942
4 937
Wartość netto wartości
niematerialnych na koniec okresu
0
1 794
1 757
3 550
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 11
Wartości niematerialne
Opis
31.03.2023
31.03.2022
1. Nakłady na prace rozwojowe
0
0
2. Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości
1 794
1 995
3. Inne wartości niematerialne
1 757
2 942
Wartości niematerialne razem
3 550
4 937
Całość prezentowanych w sprawozdaniu wartości niematerialnych jest własnością Spółki. Na dzień bilansowy Spółka nie
posiada wartości niematerialnych wykorzystywanych na podstawie umów najmu, dzierżawy ani leasingu.
Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Opis
31.03.2023
31.03.2022
1. Środki trwałe, w tym:
106 768
73 266
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
18 139
17 846
b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
60 660
36 803
c) urządzenia techniczne i maszyny
6 647
4 617
d) Środki transportu
15 493
11 680
e) Inne środki trwałe
5 828
2 320
2. Środki trwałe w budowie
2 173
21 237
Rzeczowe aktywa trwałe razem
108 941
94 503
Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
Opis
31.03.2023
31.03.2022
1. Własne
85 173
60 141
2. Używane na podstawie:
21 595
13 125
a) umowy najmu, dzierżawy
2 910
1 381
b) umowy leasingu
18 685
11 744
Środki trwałe bilansowe razem
106 768
73 266
Nakłady związane z adaptacją nieruchomości wynajmowanych zaprezentowane są jako inwestycje w obce środki trwałe
używane na podstawie umowy najmu. Nie stanowią aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kryteriów ujętych w
MSSF 16.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 12
Zmiana rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 roku
Opis
Grunty - w tym prawo
do użytkowania
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość brutto
rzeczowych aktywów
trwałych na początek
okresu
17 846
49 819
8 802
23 917
6 609
21 237
128 231
Zwiększenia (z tytułu)
293
26 377
3 305
7 321
3 967
2 116
43 378
Zakup
293
4 848
854
379
1 122
1 984
9 480
Pozostałe
0
21 529
2 450
6 941
2 845
131
33 898
Zmniejszenia (z tytułu)
0
49
252
701
169
21 180
22 351
Likwidacji
0
49
45
0
139
0
233
Pozostałe
0
0
207
701
30
21 180
22 118
Wartość brutto
rzeczowych aktywów
trwałych na koniec
okresu
18 139
76 147
11 855
30 536
10 407
2 173
149 258
Umorzenie na początek
okresu
0
13 016
4 185
12 237
4 290
0
33 728
Amortyzacja za okres (z
tytułu)
0
2 470
1 023
2 807
289
0
6 589
Zwiększenia
0
2 502
1 255
3 483
451
0
7 691
Zmniejszenia
0
32
232
677
161
0
1 102
Umorzenie na koniec
okresu
0
15 486
5 208
15 043
4 579
0
40 317
Wartość netto
rzeczowych aktywów
trwałych na początek
okresu
17 846
36 803
4 617
11 680
2 320
21 237
94 503
Wartość netto
rzeczowych aktywów
trwałych na koniec
okresu
18 139
60 660
6 647
15 493
5 828
2 173
108 941
Aktywa w leasingu
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 13
Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu. Zgodnie z MSSF 16 Spółka wykazuje umowy leasingu jako aktywa trwałe umarzane w czasie oraz jako
zobowiązania finansowe.
Stan na 31.03.2023
Opis
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i
wodnej
Urządzenia techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
772
3 909
14 924
2 827
22 431
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
90
616
2 927
112
3 746
Wartość netto na koniec okresu
682
3 292
11 997
2 714
18 685
Stan na 31.03.2022
Opis
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i
wodnej
Urządzenia techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
772
2 249
11 406
90
14 517
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
55
332
2 369
17
2 773
Wartość netto na koniec okresu
716
1 917
9 037
73
11 744
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 14
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
Stan na 31.03.2023
Opis
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
5 863
8 268
Koszty finansowe
744
662
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
6 607
8 930
• W tym leasing w EUR
Stan na 31.03.2023
Opis
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
23
121
Koszty finansowe
6
13
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
29
134
Stan na 31.03.2022
Opis
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
3 902
4 260
Koszty finansowe
165
103
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
4 067
4 363
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 15
Nakłady inwestycyjne poniesione
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Wartości niematerialne i prawne
177
623
Licencje
126
180
Inne
51
442
Środki trwałe
7 496
8 738
Grunty, budynki i budowle
5 141
4 998
Maszyny i urządzenia
854
2 522
Środki transportu
379
473
Inne środki trwałe
1 122
745
Środki trwałe w budowie
1 984
11 929
Zaliczki na środki trwałe
0
31
Razem
9 657
21 321
Leasing- najem
Spółka na dzień bilansowy posiada 59 aktywnych umów najmu powierzchni handlowo-magazynowej.
Umowy te posiadają okres wypowiedzenia od 1do 6 miesięcy. Ze względu na krótki okres leasingu oraz brak opcji kupna
tych obiektów umowy te klasyfikowane są jako leasing krótkoterminowy .
Spółka korzystając ze zwolnienia przewidzianego w MSSF 16 dla leasingu krótkoterminowego prezentuje wydatki związane
z tymi umowami jako usługi obce. Roczna wartość czynszu wraz z kosztami eksploatacji wynosi 7 784 tys. PLN w roku 2022 i
kwota 6 136 tys. PLN w roku 2021.
Poniżej zestawiono wykaz umów najmu w przekroju poszczególnych lokalizacji (w poszczególnych województwach). Ze
względu na tajemnicę handlową nie ujawniono wysokości czynszów, a jedynie główne warunki dotyczące okresów
zawarcia umów i okresu ich wypowiedzenia.
W trakcie roku zawarto 8 nowych umów oraz zrezygnowano z 3 lokalizacji.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 16
Opis
Okres wypowiedzenia
1 miesiąc
Okres wypowiedzenia
2 miesiące
Okres wypowiedzenia
3 miesiące
Okres wypowiedzenia
4 miesiące
Okres wypowiedzenia
5 miesięcy
Okres wypowiedzenia
6 miesięcy
Ilość umów razem
Dolnośląskie
0
0
5
0
0
0
5
Kujawsko-Pomorskie
0
0
4
0
0
0
4
Lubelskie
0
0
1
0
0
0
1
Lubuskie
0
0
2
0
0
0
2
Łódzkie
0
1
1
0
0
0
2
Małopolskie
0
0
0
0
1
0
1
Mazowieckie
0
0
18
1
2
2
23
Podkarpackie
1
0
1
0
0
0
2
Podlaskie
0
0
2
0
0
0
2
Pomorskie
0
0
3
0
0
2
5
Śląskie
0
0
3
0
0
0
3
Świętokrzyskie
0
1
0
0
0
0
1
Warmińsko-
Mazurskie
0
0
2
0
0
0
2
Wielkopolskie
0
0
4
0
0
0
4
Zachodniopomorskie
0
0
1
0
0
1
2
Razem
1
2
47
1
3
5
59
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 17
Nota 3 - Należności długoterminowe
Należności długoterminowe
Opis
31.03.2023
31.03.2022
1. Należności od jednostek powiązanych
0
0
2. Należności od pozostałych jednostek
719
611
a) Kaucje, wadia
710
569
b) Inne
9
42
Należności długoterminowe netto
719
611
Odpisy aktualizujące wartość należności
0
0
Należności długoterminowe brutto
719
611
Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów
Opis
31.03.2023
31.03.2022
1. Stan na początek okresu
611
597
- Kaucje zapłacone
496
464
- Inne
116
133
2. Zwiększenia
267
32
3. Zmniejszenia
159
18
Stan na koniec okresu
719
611
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi należności długoterminowe
wyrażone były w PLN. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie
wystąpiły odpisy aktualizujące należności długoterminowe. Należności długoterminowe stanowią wpłacone kaucje z tytułu
najmu lokali handlowo-magazynowych, wpłacone kaucje gwarancyjne oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
kosztów.
Nota 4 – Inwestycje długoterminowe
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Udziały w jednostkach powiązanych
40 222
40 222
Udziały w pozostałych jednostkach
448
448
Inne inwestycje długoterminowe
325
325
Inwestycje długoterminowe brutto
40 994
40 994
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
-291
-291
Inwestycje długoterminowe netto
40 704
40 704
Zmiana stanu inwestycji długoterminowych wg tytułów
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Stan na początek okresu
40 704
38 884
Udziały w jednostkach powiązanych
40 222
38 103
Udziały w pozostałych jednostkach
157
448
Inne inwestycje długoterminowe
325
333
Zwiększenia
0
2 400
Zmniejszenia
0
580
Stan na koniec okresu
40 704
40 704
Spółka dokonała w latach ubiegłych odpisu aktualizującego wartość posiadanych udziałów w Spółce niepowiązanej.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 18
Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i inne rozliczenia międzyokresowe
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu
2 684
1 725
odniesionych na wynik finansowy
2 684
1 725
odniesionych na kapitał własny
0
0
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
Zwiększenia
117
959
odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
117
959
odniesionych na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
0
0
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
0
0
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
0
0
odniesione na wartość firmy bądź na ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi
0
0
Zmniejszenia
0
0
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
0
0
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
0
0
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
0
0
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
0
0
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi
0
0
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu
2 801
2 684
odniesionych na wynik finansowy
2 801
2 684
odniesionych na kapitał własny
0
0
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Opis
31.03.2023
31.03.2022
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
9
42
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
0
0
Inne rozliczenia międzyokresowe razem
9
42
Nota 6 – Zapasy
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Materiały
23
275
Towary
172 032
136 422
Zapasy razem
172 055
136 696
Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Stan na początek okresu
1 222
500
Zwiększenia
150
722
Zmniejszenia
0
0
Stan na koniec okresu
1 372
1 222
Spółka na koniec roku obrotowego dokonuje pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na
zapasy, których wartość rynkowa jest mniejsza niż wartość nabycia. Z uwagi na specyfikę towarów handlowych fakt
dokonania odpisu uzależniony jest od oceny i oszacowania możliwej do uzyskania ceny sprzedaży danego produktu, nie zaś
od długości zalegania danego elementu zapasów.
Na bieżąco dokonywana jest przecena części towarów handlowych, których wartość w ocenie Spółki spadła poniżej ceny
nabycia, a istnieje duże prawdopodobieństwo szybkiej sprzedaży w obniżonej cenie. Dokonywane przeceny towarów na
bieżąco korygują wartość zapasów Spółki.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 19
Nota 7 - Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Należności od jednostek powiązanych
734
11 786
Należności od pozostałych jednostek
159 397
150 696
Z tytułu dostaw i usług
158 570
150 258
Z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
3
7
Inne
824
431
Rozliczenia międzyokresowe
1 558
1 079
Należności krótkoterminowe netto razem
161 688
163 561
Odpisy aktualizujące wartość należności
4 401
4 668
Należności krótkoterminowe brutto razem
166 089
168 229
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Opis
31.03.2023
31.03.2022
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
422
287
- Ubezpieczenia majątkowe
413
279
- Pozostałe
9
8
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
1 135
792
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
1 558
1 079
Należności krótkoterminowe (struktura walutowa)
Opis
31.03.2023
31.03.2022
1. W walucie polskiej (PLN)
154 721
158 895
2. W EUR
1 484
1 003
- W EUR po przeliczeniu na PLN
6 941
4 667
3. W USD
6
0
- W USD po przeliczeniu na PLN
26
0
Należności krótkoterminowe razem
161 688
163 561
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 20
Nota 8 – Środki pieniężne
Struktura inwestycji krótkoterminowych
Opis
31.03.2023
31.03.2022
1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
3 787
7 260
2. Inne środki pieniężne
749
748
3. Inne aktywa pieniężne
9
1
Środki pieniężne razem
4 545
8 010
Środki pieniężne (struktura walutowa)
Opis
31.03.2023
31.03.2022
1. W walucie polskiej (PLN)
4 416
6 801
2. W EUR
23
260
- W EUR po przeliczeniu na PLN
107
1 208
3. W USD
3
0
- W USD po przeliczeniu na PLN
13
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem
4 535
8 009
Zadłużenie netto
Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych oraz zmiany niepieniężne (na przykład, nabycia, zbycia i różnice kursowe).
Opis
Stan na początek
okresu
Przepływy
środków
pieniężnych
Nabycie środków
pieniężnych
Naliczenie
odsetek*
Stan na koniec
okresu
Krótkoterminowe kredyty
bankowe
6 286
-1 259
1 066
0
6 093
Długoterminowe kredyty
bankowe
30 783
-5 078
1 086
0
26 791
Inne pożyczki
krótkoterminowe
0
0
1 150
10
1 160
Zobowiązania z tytułu
leasingu
8 162
-5 493
11 461
0
14 131
Zobowiązania z tytułu
faktoringu
0
0
11 437
0
11 437
Zobowiązania z tytułu
odsetek
0
0
0
0
0
Aktywa zabezpieczające
0
0
0
0
0
Razem
45 232
-11 830
26 200
10
59 612
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty (poza liniami
kredytowymi)
-8 009
3 473
0
0
-4 535
Linie kredytowe
12 928
0
43 612
0
56 540
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
4 920
3 473
43 612
0
52 005
Razem
50 151
-8 356
69 811
10
111 616
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 21
Nota 9 - Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2023 roku
Seria/Em
isja
Rodzaj akcji
Rodzaj uprzywilejowania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
Seria A
imienne
co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną
przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu
-
10 000 000
1 000
kapitał powstał w drodze
przekształcenia spółki z o.o. w spółkę
akcyjną
2009-11-20
2009-11-20
Seria B
na okaziciela
-
-
2 300 000
230
Gotówka
2011-04-27
2011-04-27
Seria C
na okaziciela
-
-
1 881 861
188
Gotówka
2015-12-31
2015-12-31
Seria D
na okaziciela
-
-
1 200 000
120
Gotówka
2015-05-29
2015-05-29
15 381 861
1 538
Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2022 roku
Seria/Em
isja
Rodzaj akcji
Rodzaj uprzywilejowania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
Seria A
imienne
co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną
przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu
-
10 000 000
1 000
kapitał powstał w drodze
przekształcenia spółki z o.o. w spółkę
akcyjną
2009-11-20
2009-11-20
Seria B
na okaziciela
-
-
2 300 000
230
Gotówka
2011-04-27
2011-04-27
Seria C
na okaziciela
-
-
1 881 861
188
Gotówka
2015-12-31
2015-12-31
Seria D
na okaziciela
-
-
1 200 000
120
Gotówka
2015-05-29
2015-05-29
15 381 861
1 538
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 22
Nota 10 – Zyski zatrzymane
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Kapitał zapasowy utworzony ustawowo
410
410
Kapitał zapasowy utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad
wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
95 352
65 134
Zysk netto
20 081
43 138
Zyski zatrzymane
115 843
108 682
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 23
Nota 11- Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2023 roku
Kredyty inwestycyjne
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Kwota
kredytu wg
umowy (w
tys. PLN)
Waluta
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty -
długoterminowa
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty -
krótkoterminow
a
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
PKO BP SA
Warszawa, ul. Puławska 15
15 100
PLN
12 883
1 662
WIBOR 1M + marża
banku
2031-12-31
Hipoteka + weksel in blanco +
cesja ubezpieczenia
nieruchomości
PKO BP SA
Warszawa, ul. Puławska 15
3 900
PLN
2 669
344
WIBOR 1M + marża
banku
2031-12-31
Hipoteka + weksel in blanco +
cesja ubezpieczenia
nieruchomości
PKO BP SA
Warszawa, ul. Puławska 15
3 400
PLN
2 290
833
WIBOR 1M + marża
banku
2026-12-31
Hipoteka + weksel in blanco +
cesja ubezpieczenia
nieruchomości
PKO BP SA
Warszawa, ul. Puławska 15
13 300
PLN
8 948
3 254
WIBOR 1M + marża
banku
2026-12-31
Hipoteka + zastaw na udziałach +
zastaw na zbiorze rzeczy + cesja
ubezpieczenia nieruchomości
35 700
26 791
6 093
Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Kwota
kredytu wg
umowy (w
tys. PLN)
Waluta
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty -
długoterminowa
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty -
krótkoterminow
a
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
PKO BP SA
Warszawa, ul. Puławska 15
57 000
PLN
0
56 540
WIBOR 1M + marża
banku
2025-12-14
Weksel in blanco + zastaw na
zbiorze rzeczy + cesja
ubezpieczenia nieruchomości
57 000
0
56 540
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 24
Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2022 roku
Kredyty inwestycyjne
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Kwota
kredytu wg
umowy (w
tys. PLN)
Waluta
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty -
długoterminowa
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty -
krótkoterminowa
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Credit Agricole Bank Polska SA
Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1
8 000
PLN
4 035
1 076
WIBOR 1M + marża
banku
2026-12-25
Hipoteka + zastaw na
rachunkach bankowych + zastaw
na udziałach + zastaw na zbiorze
rzeczy
Bank Millennium SA
Warszawa, ul. Stanisława Żaryna
2A
8 000
PLN
4 035
1 076
WIBOR 3M + marża
banku
2026-12-25
Hipoteka + zastaw na
rachunkach bankowych + zastaw
na udziałach + zastaw na zbiorze
rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA
Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1
6 090
PLN
2 947
786
WIBOR 1M + marża
banku
2026-12-18
Hipoteka + zastaw na
rachunkach bankowych + zastaw
na udziałach + zastaw na zbiorze
rzeczy
Bank Millennium SA
Warszawa, ul. Stanisława Żaryna
2A
6 090
PLN
2 947
786
WIBOR 3M + marża
banku
2026-12-18
Hipoteka + zastaw na
rachunkach bankowych + zastaw
na udziałach + zastaw na zbiorze
rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA
Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1
4 050
PLN
1 960
523
WIBOR1M + marża
banku
2026-12-18
Hipoteka + zastaw na
rachunkach bankowych + zastaw
na udziałach + zastaw na zbiorze
rzeczy
Bank Millennium SA
Warszawa, ul, Stanisława Żaryna
2A
4 050
PLN
1 960
523
WIBOR 3M + marża
banku
2026-12-18
Hipoteka + zastaw na
rachunkach bankowych + zastaw
na udziałach + zastaw na zbiorze
rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA
Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1
8 640
PLN
6 450
759
WIBOR 1M + marża
banku
2031-09-24
Hipoteka + zastaw na
rachunkach bankowych + zastaw
na udziałach + zastaw na zbiorze
rzeczy
Bank Millennium SA
Warszawa, ul, Stanisława Żaryna
2A
8 640
PLN
6 450
759
WIBOR 1M + marża
banku
2031-09-24
Hipoteka + zastaw na
rachunkach bankowych + zastaw
na udziałach + zastaw na zbiorze
rzeczy
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 25
53 560
30 783
6 286
Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Kwota
kredytu wg
umowy (w
tys. PLN)
Waluta
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty -
długoterminowa
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty -
krótkoterminow
a
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Credit Agricole Bank Polska SA
Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1
18 000
PLN
0
12 928
WIBOR 1M + marża
banku
2022-12-20
Hipoteka + zastaw na rachunkach
bankowych + zastaw na
udziałach + zastaw na zbiorze
rzeczy
Bank Millennium SA
Warszawa, ul, Stanisława Żaryna
2A
18 000
PLN
0
0
WIBOR 1M + marża
banku
2022-12-20
Hipoteka + zastaw na rachunkach
bankowych + zastaw na
udziałach + zastaw na zbiorze
rzeczy
36 000
0
12 928
Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym przedłużane są aneksami każdorazowo na okres kolejnych dwóch lat przed upływem terminu zapadalności. Spółki Grupy GRODNO regulują terminowo swoje
zobowiązania finansowe w związku z czym nie widzimy zagrożenia ryzykiem nieodnowienia kredytów obrotowych.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 26
Rodzaj zabezpieczenia
Zobowiązanie na rzecz
Tytuł zabezpieczenia
Wartość
zabezpieczenia
(w tys. PLN)
zabezpieczenia na
majątku
PKO BP SA
hipoteka na nieruchomości
33 600
zabezpieczenia na
majątku
PKO BP SA
zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy
110 000
zabezpieczenia na
majątku
PKO BP SA
zastaw rejestrowy na udziałach w
jednostkach zależnych: BARGO Sp . z
o.o., i MAGMA Sp. z o.o.
19 950
podpisane weksle in
blanco
SG Equipment Leasing Polska Sp. z
o.o.; Millennium Leasing Sp. z o.o.
zabezpieczenia zobowiązań
finansowych z tytułu zawartych umów
leasingowych
26 650
podpisane weksle in
blanco
Signify Poland Sp. z o.o.; Schneider
Electric Polska Sp. z o.o.; Legrand
Polska Sp. z o.o.; Es-System Sp. z o.o.;
Kanlux SA
zabezpieczenia zobowiązań
handlowych
18 270
Zabezpieczenia razem
208 470
Nota 12 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu
1 258
1 211
odniesionej na wynik finansowy
1 258
1 211
odniesionej na kapitał własny
0
0
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
Zwiększenia
334
47
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych
334
47
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
0
0
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi
0
0
Zmniejszenia
0
0
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych
0
0
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
0
0
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi
0
0
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu
1 592
1 258
odniesionej na wynik finansowy
1 592
1 258
odniesionej na kapitał własny
0
0
odniesionej na wartość firmy
0
0
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 27
Nota 13 - Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
210 959
230 602
Zaliczki otrzymane na dostawy
5 598
2 758
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń bez podatku
dochodowego
18 632
19 895
Z tytułu wynagrodzeń
4 296
3 938
Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne
0
0
Dotacje
0
0
Inne
191
142
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
razem
239 676
257 334
Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
Opis
31.03.2023
31.03.2022
1. W walucie polskiej (PLN)
276 283
245 517
2. W EUR
10 120
8 976
- W EUR po przeliczeniu na PLN
47 315
41 761
3. W USD
0
0
- W USD po przeliczeniu na PLN
0
1
Zobowiązania krótkoterminowe razem
323 599
287 279
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 28
Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Stan na początek okresu
2 230
230
rezerwa na niewykorzystane urlopy
230
230
rezerwy na wynagrodzenia
2 000
0
Zwiększenia
1 545
2 000
rezerwy na niewykorzystane urlopy
45
0
rezerwa na wynagrodzenia
1 500
2 000
Wykorzystanie
2 000
0
rezerwy na urlopy
0
0
rezerwa na wynagrodzenia
2 000
0
Zmniejszenie
0
0
rezerwy na urlopy
0
0
rezerwa na wynagrodzenia
0
0
Stan na koniec okresu
1 775
2 230
Inne rezerwy bieżące
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Stan na początek okresu
135
146
rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu
135
146
Zwiększenia
84
0
rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu
84
0
Wykorzystanie
135
11
realizacja spodziewanych kosztów okresu
135
11
Rozwiązanie
0
0
rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy
0
0
Stan na koniec okresu
84
135
Nota 14 – Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa (rodzaje działalności)
Opis
01.04.2022-
31.03.2023
01.04.2021-
31.03.2022
1. Przychody ze sprzedaży usług
12 206
11 388
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
1 211 421
1 165 635
Przychody ze sprzedaży
1 223 628
1 177 023
W tym od jednostek powiązanych
64 369
148 680
Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
Opis
01.04.2022-
31.03.2023
01.04.2021-
31.03.2022
Kraj
1 200 815
1 154 739
Sprzedaż poza kraj
22 813
22 284
Sprzedaż UE
21 866
22 284
Sprzedaż eksportowa
947
0
Razem przychody ze sprzedaży
1 223 628
1 177 023
Przychody ze sprzedaży wg kategorii klientów
Opis
01.04.2022-
31.03.2023
01.04.2021-
31.03.2022
Wykonawcy
695 516
598 580
Dystrybucja
283 344
251 041
Przemysł
102 555
103 961
Utrzymanie ruchu
51 250
48 337
Indywidualni
26 594
26 424
Podmioty Powiązane
64 369
148 680
Razem przychody ze sprzedaży
1 223 628
1 177 023
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 29
Nota 15 – Koszty działalności operacyjnej
Opis
01.04.2022-
31.03.2023
01.04.2021-
31.03.2022
Amortyzacja
8 136
6 309
Zużycie materiałów i energii
9 958
6 416
Usługi obce
40 479
31 966
Podatki i opłaty
1 488
1 122
Koszty świadczeń pracowniczych
106 409
84 684
Pozostałe koszty rodzajowe
5 572
6 125
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 021 736
989 404
Koszty działalności operacyjnej razem
1 193 778
1 126 026
Nota 16 – Pozostałe przychody operacyjne
Opis
01.04.2022-
31.03.2023
01.04.2021-
31.03.2022
Sprzedaż środków trwałych
262
393
Odszkodowania z ubezpieczenia
489
425
Dotacje, darowizny pieniężne
0
0
Przychody zw. z dochodzeniem należności
12
17
Nadwyżki z inwentaryzacji
722
251
Przychody - refaktury inne
232
440
Spisane rozrachunki
10
23
Inne
3 502
362
Pozostałe przychody operacyjne
5 229
1 910
Nota 17 – Pozostałe koszty operacyjne
Opis
01.04.2022-
31.03.2023
01.04.2021-
31.03.2022
Koszt własny sprzedaży środków trwałych
36
255
Koszty napraw pokrytych ubezpieczeniem
338
305
Koszt własny złomowanych towarów
516
514
Dotacje, darowizny pieniężne, rzeczowe udzielone
570
1 005
Spisane salda rozrachunków
28
82
niedobory z inwentaryzacji
586
245
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
222
722
Koszt materiałów i usług - refaktury inne
367
595
Inne
1 407
644
Pozostałe koszty operacyjne
4 070
4 366
Nota 18 – Przychody finansowe
Opis
01.04.2022-
31.03.2023
01.04.2021-
31.03.2022
Z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
Pozostałe przychody finansowe
151
5 827
- od jednostek powiązanych
0
5 700
- od pozostałych jednostek
151
127
Dodatnie różnice kursowe
491
24
Przychody finansowe razem
642
5 851
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 30
Nota 19 – Koszty finansowe
Opis
01.04.2022-
31.03.2023
01.04.2021-
31.03.2022
1. Z tytułu odsetek
6 878
1 589
- od jednostek powiązanych
10
0
- od pozostałych jednostek
6 868
1 589
2. Pozostałe koszty finansowe
350
400
- od jednostek powiązanych
0
0
- od pozostałych jednostek
350
400
3. Ujemne różnice kursowe
0
0
Koszty finansowe
7 228
1 989
Nota 20 – Podatek dochodowy
Podatek dochodowy bieżący
Opis
01.04.2022-
31.03.2023
01.04.2021-
31.03.2022
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
24 423
52 403
Korekty konsolidacyjne
0
0
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
-2 713
540
zwiększenie przychodów do opodatkowania
0
0
wyłączenie z przychodów
3 762
5 856
koszty nie stanowiące kosztów uzyskania
10 473
13 126
zwiększenie kosztów podatkowych
8 879
6 121
darowizny odliczane od dochodu
545
609
Odliczenie straty podatkowej
0
0
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
21 710
52 943
Podatek dochodowy według stawki 19%
4 125
10 059
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
0
0
Podatek dochodowy bieżący wykazywany w deklaracji podatkowej
4 125
10 059
Podatek dochodowy odroczony
Opis
31.03.2023
31.03.2022
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
217
-794
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów lub braku
możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
Podatek odroczony razem
217
-794
Łączna kwota podatku odroczonego:
0
0
ujętego w kapitale własnym
0
0
ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
0
0
Nota 21 - Zysk na jedną akcję
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Zysk (strata) netto
20 081
43 138
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)
15 381 861
15 381 861
Średnia ważona liczba akcji zwykłych po doprowadzeniu do
porównywalności
15 381 861
15 381 861
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
1,31
2,80
Zysk (strata) netto
20 081
43 138
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)
15 381 861
15 381 861
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
1,31
2,80
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 31
Nota 22 - Należności i zobowiązania warunkowe
Należności warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w związku z zawartą w dniu 15 grudnia 2022 roku umową kredytową Spółka
dokonała poręczenia kredytu inwestycyjnego udzielonego przez PKO BP SA na rzecz INEGRO Sp. z o.o. Łączna maksymalna
kwota poręczenia wynosi 2 799 tys. PLN.
Nota 23 – Instrumenty finansowe
Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2023
roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy
początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z
MSSF 9 (AWGW-O),
▪ instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody (IKWGP),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
▪ aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Stan na 31.03.2023
Opis
AZK
AWGW-W
AWGW-O
IKWGP
AFWGP
IZ
Poza
MSSF9
Razem
Aktywa finansowe
Aktywa trwałe
Należności
719
0
0
0
0
0
0
719
Pożyczki długoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
4 535
0
0
0
0
0
0
4 535
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe długoterminowe
aktywa finansowe
40 704
0
0
0
0
0
0
40 704
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
należności
161 688
0
0
0
0
0
0
161 688
Pożyczki krótkoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe
krótkoterminowe aktywa
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Razem
207 646
0
0
0
0
0
0
207 646
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 32
Stan na 31.03.2022
Opis
AZK
AWGW-W
AWGW-O
IKWGP
AFWGP
IZ
Poza
MSSF9
Razem
Aktywa finansowe
Aktywa trwałe
Należności
611
0
0
0
0
0
0
611
Pożyczki długoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
8 009
0
0
0
0
0
0
8 009
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe długoterminowe
aktywa finansowe
40 704
0
0
0
0
0
0
40 704
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
należności
163 561
0
0
0
0
0
0
163 561
Pożyczki krótkoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe
krótkoterminowe aktywa
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Razem
212 855
0
0
0
0
0
0
212 885
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2022
roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy
początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
▪ umowy gwarancji finansowych (UGF),
▪ warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
▪ zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Stan na 31.03.2023
Opis
ZZK
ZWGW-W
ZWGW-O
UGF
WZP
IZ
Poza
MSSF9
Razem
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania
długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne
26 791
0
0
0
0
0
0
26 791
Leasing
8 268
0
0
0
0
0
0
8 268
Faktoring
11 437
0
0
0
0
0
0
11 437
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe zobowiązania
487
0
0
0
0
0
0
487
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
239 676
0
0
0
0
0
0
239 676
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 33
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne
63 793
0
0
0
0
0
0
63 793
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe zobowiązania
5 863
0
0
0
0
0
0
5 863
Razem
356 315
0
0
0
0
0
0
356 315
Stan na 31.03.2022
Opis
ZZK
ZWGW-W
ZWGW-O
UGF
WZP
IZ
Poza
MSSF9
Razem
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania
długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne
30 783
0
0
0
0
0
0
30 783
Leasing
0
0
0
0
0
0
0
0
Faktoring
0
0
0
0
0
0
0
0
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe zobowiązania
4 828
0
0
0
0
0
0
4 828
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
257 334
0
0
0
0
0
0
257 334
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne
19 215
0
0
0
0
0
0
19 215
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe zobowiązania
3 902
0
0
0
0
0
0
3 902
Razem
316 062
0
0
0
0
0
0
316 062
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta jednostka należą kredyty bankowe, leasing, faktoring, pożyczki,
środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków
finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z
tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami
finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko
związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania
każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen
rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Nota 24 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Obciążenie ryzykiem stopy procentowej
Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim ze zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz
środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami.
W latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Spółka posiada umowy o kredyt obrotowy i
inwestycyjny oparty na zmiennej stopie WIBOR plus marża banku. Kredyty zostały zaciągnięte w PLN, na finansowanie
działalności bieżącej i inwestycyjnej. W bieżącym okresie ryzyko stóp procentowych znacznie wzrosło w stosunku do okresu
porównywalnego, co spowodowało wzrost kosztów obsługi zadłużenia.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka posiada zobowiązania leasingowe oraz faktoringowe oprocentowane
w stosunku rocznym według zmiennej stopy procentowej.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 34
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego
roku. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na
rynek stóp procentowych w kraju.
Analiza wrażliwości – wzrost stóp procentowych o 1%
Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2023
Kapitał własny
Wynik finansowy
Wzrost o 1,0%
-1 162
-1 162
Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2022
Kapitał własny
Wynik finansowy
Wzrost o 1,0%
-582
-582
Obciążenie ryzykiem kredytowym
Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Spółka stara się
stosować zasadę, w myśl której dokonuje transakcji z kontrahentami o których posiada informacje, iż są to podmioty
o sprawdzonej wiarygodności kredytowej.
Spółka stara się ograniczyć ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej,
z którymi współpraca poprzedzona jest wstępną weryfikacją oraz ubezpieczając znaczną część swoich wierzytelności.
Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalności nie jest znaczące.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 35
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie
31.03.2023
Opis
do 1 miesiąca
powyżej 1 miesiąca
do 3 miesięcy
powyżej 3 miesięcy
do 6 miesięcy
powyżej 6 miesięcy
do 1 roku
Powyżej 1 roku
Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)
10 938
4 337
537
603
7 389
23 805
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
0
0
0
126
4 276
4 401
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem
(netto)
10 938
4 337
537
477
3 114
19 403
31.03.2022
Opis
do 1 miesiąca
powyżej 1 miesiąca
do 3 miesięcy
powyżej 3 miesięcy
do 6 miesięcy
powyżej 6 miesięcy
do 1 roku
Powyżej 1 roku
Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)
7 968
2 540
326
417
7 267
18 518
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
4
72
31
356
4 205
4 668
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem
(netto)
7 963
2 468
294
61
3 062
13 849
Spółka ubezpiecza należności, jak również dochodzi należności przeterminowanych poprzez własny dział windykacji. Wszystkie należności sporne Spółki na dzień bilansowy zostały objęte odpisami
aktualizującymi. Odpisy na należności tworzone są statystycznie na podstawie historycznych doświadczeń, co do realnej nieściągalności długów, jak również indywidulanej oceny ryzyka dla poszczególnych
kontrahentów z uwzględnieniem przypisanych do nich limitów ubezpieczenia należności
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Stan na początek okresu
4 668
4 668
Zwiększenia
72
0
Utworzenie odpisów
72
0
Zmniejszenia
339
0
Wykorzystanie odpisów
339
0
Stan na koniec okresu
4 401
4 668
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 36
Obciążenie ryzykiem walutowym
Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
Opis
31.03.2023
31.03.2022
W walucie polskiej (PLN)
37 627
37 842
W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)
0
0
Pozostałe waluty w tys. PLN
0
0
Zobowiązania długoterminowe razem
37 627
37 842
Spółka prowadzi działalność głównie na rynku krajowym rozliczając należności i zobowiązania w PLN lecz część oferowanego
asortymentu wytwarzana jest przez zagranicznych producentów, którzy rozliczają się ze swoimi odbiorcami w walutach
obcych (głównie USD i EUR). W związku z powyższym, nawet w przypadku, gdy Spóła nie rozlicza się bezpośrednio z
producentami zagranicznymi, lecz za pośrednictwem lokalnych dostawców, to zmiany kursowe mogą mieć znaczący wpływ
na cenę zamawianych towarów i w efekcie wpływać na realizowane marże. Deprecjacja złotego względem USD lub EUR
negatywnie wpłynie na prezentowane wyniki finansowe. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających
przed ryzykiem kursowym.
Analiza wrażliwości – wzrost/spadek kursów o 10%
31.03.2023
31.03.2023
31.03.2023
Bieżące
Wzrost kursu
o 10%
Spadek
kursu o 10%
Aktywa
Pasywa
Aktywa
Pasywa
Aktywa
Pasywa
Waluta EUR
6 941
47 315
7 635
52 047
6 247
42 584
Waluta USD
26
29
23
Powyższe dane prezentują analizę wrażliwości wpływu zmiany kursu waluty na aktywa i pasywa. W zależności od wzrostu
lub spadku kursu waluty o 10% spowoduje to zmianę wyniku o 4 037 PLN.
Obciążenie ryzykiem związanym z płynnością
Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Opis
31.03.2023
31.03.2022
1. Powyżej 1 roku do 3 lat
23 023
19 632
2. Powyżej 3 do 5 lat
7 078
11 381
3. Powyżej 5 lat
7 525
6 829
Zobowiązania długoterminowe razem
37 627
37 842
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - analiza wymagalności
Opis
31.03.2023
31.03.2022
do 1 miesiąca
87 996
80 873
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
111 656
147 115
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 240
2 614
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
10 885
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem
211 776
230 602
Nota 25 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Środki trwałe
844
465
Grunty, budynki i budowle
349
71
Maszyny i urządzenia
440
339
Inne środki trwałe
55
54
Środki trwałe w budowie
118
1 058
Razem
962
1 522
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 37
Nota 26 - Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać
poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska
W okresie sprawozdawczym, do dnia podpisania niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka poniosła
nakłady związane m. in. z budową budynku handlowo-magazynowego w Łodzi, rozbudową centrum dystrybucji w Małopolu,
rozbudową budynku w Krasnymstawie i adaptacjami w obiektach (Michałów Grabina, Łomża, Siedlce, Słupsk, Rumia,
Warszawa ul. Kleszczowa). Łączna wartość nakładów inwestycyjnych poniesionych w okresie sprawozdawczym wyniosła 9,5
mln PLN.
W kolejnym roku obrotowym planowane są nadkłady na rozbudowę infrastruktury informatycznej, w tym modernizację i
wymianę sprzętu IT. Na bieżąco Grupa będzie kontynuować wymianę przestarzałej floty samochodowej i jej powiększenie w
miarę rozwoju przedsiębiorstwa.
Nota 27 - Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych
warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi Spółka nie zawarła z
podmiotami powiązanymi transakcji na warunkach innych niż rynkowe.
Nota 28 – Przeciętne zatrudnienie
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Pracownicy fizyczni
189
143
Pracownicy umysłowi
521
422
Razem
710
565
Nota 29 – Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących
Członek Zarządu
Na koniec okresu
sprawozdawczego
Na koniec
poprzedniego
okresu
sprawozdawczego
Andrzej Jurczak
1 250
800
Jarosław Jurczak
438
460
Monika Jurczak
1 137
741
Marcin Gardas
695
0
Marta Olszewska
486
0
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym z dniem 27 kwietnia 2022 powołani zostali na Członków Zarządu Marcin
Gardas i Marta Olszewska, która z dniem 03 października 2022 została odwołana.
Spółka w roku obrotowym wypłaciła premię dla Jarosława Jurczaka za okres, w którym pełnił rolę Członka Zarządu.
Członek Rady Nadzorczej
Na koniec okresu
sprawozdawczego
Na koniec
poprzedniego
okresu
sprawozdawczego
Tomasz Filipowski
55
44
Szczepan Czyczerski
62
46
Romuald Wojtkowiak
91
68
Beata Pniewska-Prokop
74
45
Elżbieta Serwińska
0
25
Julita Szukała
69
20
Nota 30 – Umowy zobowiązujące (osoby zarządzające/nadzorujące)
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi Spółka nie zawierała innych
poza opisanymi powyżej z Członkami Zarządu, Rady Nadzorczej lub innymi jednostkami powiązanymi umów o charakterze
zobowiązującym.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 38
Nota 31 - Informacja o dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na
jaki została zawarta ta umowa
Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 roku do 31
marca 2023 roku została zawarta w dniu 10 listopada 2020 roku.
Nota 32 - Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy
Wynagrodzenie firmy audytorskiej za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2022/23
wyniosło 31,25 tys. PLN netto, a za przegląd półroczny jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2022/23 wyniosło
15 tys. PLN netto. Dodatkowo Spółka poniosła koszt 3,5 tys. PLN netto za dodatkową ocenę.
Nota 33 – Zdarzenia po dniu bilansowym
Nie wystąpiły żadne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia w sprawozdaniu finansowym Spółki za okres
obrotowy zakończony 31 marca 2023 roku.
III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2022 ROKU DO 31
MARCA 2023 ROKU
1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe GRODNO SA zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania
finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez
którąkolwiek ze Spółek w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania
bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.
PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Sprawozdanie finansowe składa się z:
• skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych
całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego
sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających;
• jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, jednostkowego sprawozdania z wyniku i pozostałych
całkowitych dochodów, jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, jednostkowego sprawozdania
z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających;
• informacji dodatkowych.
2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MRS/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”).
MSR/MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). W punkcie 2.3 ujęto
jednolity opis zasad rachunkowości.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 39
2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI
ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ PO RAZ PIERWSZY W
NINIEJSZYM SPRAWOZADNIU FINANSOWYM
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają po raz pierwszy zastosowanie w 2022 roku i nie maja znaczącego
wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki:
• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania,
• Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych,
• Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek – odniesienie do założeń koncepcyjnych oraz
• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 – Zmiany w MSR 41, MSSF 1, MSSF 16 oraz MSSF 9 Dotyczą
głównie rozwiązania niezgodności i uściślenia nazewnictwa.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie zostały przyjęte do realizacji
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów
i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją
Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem
się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony
przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką
stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące
do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został
odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i
długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie
oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia
2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano
dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez
UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17
(opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 r. lub później;
• Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - mające
zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej
transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023
roku lub później;
• Nowy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2023 r. lub później.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do
istniejących standardów. W ocenie Spółki powyższe standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu
na niniejsze sprawozdanie finansowe.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 40
2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można
wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.
Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w skonsolidowanym
sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:
• z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się
do sprzedaży lub użytkowania;
• istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży;
• składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży;
• znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne;
• zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego
użytkowania i sprzedaży;
• istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako
koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu.
Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.
Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym
okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest
metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
• Licencje na oprogramowanie od 2 do 10 lat,
• Prawa majątkowe od 2 do 5 lat.
Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty
wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy
dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych i prawnych jak również ich amortyzacji odnoszone są
w koszty działalności podstawowej.
Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich
przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się
jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym
sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne
oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartość firmy
Wartość firmy powstaje jako wynik połączenia, bądź nabycia jednostek gospodarczych. Jednostka przejmująca ujmuje
wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości sumy:
• przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF 3, który wymaga wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia;
• kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3 oraz
• w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale
jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej;
nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych
zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek”.
Jeżeli suma przekazanej zapłaty, rozpoznanych udziałów niekontrolujących i poprzednio posiadanego udziału wycenianego
w wartości godziwej jest mniejsza niż wartość godziwa aktywów netto przejmowanej jednostki zależnej, w przypadku
okazyjnego nabycia, różnica jest ujmowana bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych
dochodów.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy nie nastąpiły przesłanki utraty wartości pozycji wartości niematerialnych w
tym wartości firmy zgodnie z MSR 36. W tym celu porównuje się wartość bilansową składnika wartości niematerialnych z
jego wartością odzyskiwalną. MSR 36 definiuje wartość odzyskiwalną jako wartość godziwą pomniejszoną o koszty
doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne,
zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa od jego wartości
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 41
odzyskiwalnej, to nastąpiła utrata wartości tego składnika aktywów. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w
pozostałych kosztach operacyjnych.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Spółka zamierza wykorzystywać
w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ
korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również
poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych
(przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka
trwałego.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze
nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte
odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania
zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych
rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych
Spółki.
Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres
ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana
jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
• Budynki i budowle od 9 do 40 lat
• Maszyny i urządzenia od 3 do 14 lat
• Środki transportu od 2,5 do 10 lat
• Pozostałe środki trwałe od 2 do 25 lat
Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Spółka traktuje nadane prawa wieczystego użytkowania jako leasing .
Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów
administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego
w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów
trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku
zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie
z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych
i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego
użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa
się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym
sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
INSTRUMENTY FINANSOWE
Aktywa finansowe
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka
klasyfikuje z podziałem na:
▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
▪ instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub
w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie
modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z
umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 42
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki oraz nie
zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik:
▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej
do spłaty.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, kiedy spełnione są
oba poniższe warunki:
▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów
finansowych;
▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej
do spłaty.
Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie
zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody to skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają
przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w
zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także nie jest instrumentem
kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone w początkowym ujęciu do wyceny w
wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają
ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły
przesłanki utraty wartości.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach
skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:
▪ kredyty, pożyczki, leasing, inne instrumenty dłużne;
▪ leasing finansowy;
▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
▪ pochodne instrumenty finansowe.
Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli według wartości godziwej
otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych,
poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub zobowiązań
wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne inne niż instrumenty
zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze
względu na nieznaczące efekty dotyczącego ich dyskonta.
Zyski i straty z wyceny poszczególnych zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności
finansowej.
Rachunkowość zabezpieczeń
Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające Spółka wycenia w wartości godziwej. W części, w jakiej dany
instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w
pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy
pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się w wyniku finansowym.
W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych
instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 43
własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i
pozostałych całkowitych dochodów.
UTRATA WARTOŚCI
Utrata wartości aktywów niefinansowych
W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości
odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające
pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości
niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub
ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch
kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się
w ciężar zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na
każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej
dokonanego odpisu.
Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy
pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na
utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Spółce
ośrodkiem odpowiedzialności jest Jednostka Dominująca, z kolei ośrodkiem odpowiedzialności na najniższym poziomie są
wybrane aktywa w ramach spółek.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik
aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów)
zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi,
zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku
ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej
instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.
Utrata wartości należności handlowych
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu
aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej
podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu
ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń
występujących po momencie ujęcia odpisu.
LEASING
Zgodnie z definicją z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Spółka określa okres leasingu jako nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego
składnika aktywów, wraz z:
- okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta
z tego prawa;
- okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie
skorzysta z tego prawa.
Określając okres leasingu i szacując długość nieodwołalnego okresu leasingu, Spółka stosuje definicję umowy i określa okres
egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca ma prawo
wypowiedzenia leasingu bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony, czego konsekwencją jest najwyżej nieznaczna
kara. Pojęcie kary obejmuje wszelkiego rodzaju „niekorzyści" o charakterze ekonomicznym, tworzące bariery wyjścia z
umowy.
Jeżeli tylko leasingobiorca ma prawo wypowiedzenia leasingu, prawo to uznaje się za opcję wypowiedzenia leasingu
przysługującą leasingobiorcy, którą jednostka uwzględnia przy określaniu okresu leasingu. Jeżeli tylko leasingodawca ma
prawo wypowiedzenia leasingu, nieodwołalny okres leasingu obejmuje okres objęty opcją wypowiedzenia leasingu.
Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia (udostępnienia bazowego składnika aktywów do użytkowania przez
leasingobiorcę) i obejmuje wszelkie okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy przez leasingodawcę.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 44
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka uwzględnia wszelkie istotne fakty i okoliczności, które tworzą zachętę ekonomiczną dla
leasingobiorcy do skorzystania lub nieskorzystania z opcji przedłużenia leasingu, opcji nabycia bazowego składnika aktywów,
bądź też nie skorzystania z opcji wypowiedzenia leasingu.
Leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia.
W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu.
Spółka jako leasingobiorca stosuje zwolnienie w zakresie ujęcia, wyceny oraz prezentacji w odniesieniu do:
• leasingów krótkoterminowych, tj. leasingów, których okres leasingu jest nie dłuższy niż 12 miesięcy i które nie zawierają
opcji kupna. Zwolnienie jest stosowane głównie do najmu powierzchni użytkowych;
Zgodnie z przyjętą strategią biznesową w przypadku najmu lokali użytkowych spółka co do zasady dąży do podpisywania
umów najmu zwierających możliwość bezwarunkowego wypowiedzenia przez każdą ze stron takiej umowy w okresie
maksymalnie 6 miesięcy, nawet, jeśli taka umowa zawierana jest na czas określony;
• leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość i które nie są przedmiotem dalszego
subleasingu.
TRANSAKCJE w WALUCIE OBCEJ
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych (PLN), która stanowi walutę funkcjonalną
Spółki.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień
kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu
obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych
wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej.
Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają,
z wyjątkiem:
▪ różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie
przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty
kosztów odsetkowych;
▪ różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem
walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Spółka przyjęła zgodnie z tabelami NBP nr 063/A/NBP/2022 i
064/A/NBP/2023:
Kurs waluty
31.03.2023
31.03.2022
EUR
4,6755
4,6525
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
REZERWY
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
KREDYTY BANKOWE i POŻYCZKI OTRZYMANE
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia, stanowiącego wartość
otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe
i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy
byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 45
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością
bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic
przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości,
w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej
wymienione różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek
podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub
zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na
dzień bilansowy.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych,
które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania,
przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu
sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi
zyskami podatkowymi opiera się na planach Spółki.
UZNAWANIE PRZYCHODÓW
Ujęcie przychodów ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu
o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki
związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
▪ przeniesienia z Grupy Kapitałowej na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
▪ scedowania przez Grupę Kapitałową funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz
efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
▪ możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
▪ wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją;
▪ możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej
umowy.
Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie
do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są
rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.
W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu,
w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową
ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.
Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się
niezwłocznie jako koszt.
Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania
płatności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty
niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej
przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej
netto tego składnika.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 46
Dotacje
Dotacje są ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa
Kapitałowa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje
w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe
przychody.
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę.
Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub
emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego
wynagrodzenia. Spółka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19
i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo-
lub krótkoterminowych, w pozycji „Rezerwy na zobowiązania emerytalne”.
Świadczenia emerytalne
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami
aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu
świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta.
ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a. możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero
w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni
podlegają kontroli Spółki; lub
b. obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym, ponieważ:
− nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne
w celu wypełnienia obowiązku; lub
− kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których
istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych
przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.
WARTOŚĆ GODZIWA
Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
- ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań;
- dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania.
Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania
zasadniczo przez cały ten okres;
- dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą
odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
W raportowanym okresie Grupa Kapitałowa prowadziła działalność operacyjną w czterech głównych segmentach
operacyjnych, opartych na geograficznym podziale terenu Rzeczpospolitej jako przestrzeni handlowej.
Każdy z segmentów działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej spełnia następujące warunki:
− angażuje się w działalność gospodarczą, z której Grupa Kapitałowa uzyskuje przychody i ponosi koszty (w tym przychody
i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki organizacyjnej);
− wyniki działalności segmentów są wymierne i regularnie rozliczane przez Zarząd Grupy Kapitałowej, główny organ
odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie Kapitałowej oraz wykorzystujący te wyniki przy
decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu;
− dla każdego segmentu są oddzielne informacje finansowe.
Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Grupy Kapitałowej oparty jest na segmentach geograficznych A, B, C, D
których lokalizacji Grupa Kapitałowa nie ujawnia z uwagi na objęcie tych informacji tajemnicą handlową.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 47
SZACUNKI I KOREKTY
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania przez Zarząd Spółki
szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym
w dodatkowych informacjach i objaśnieniach.
Do występujących szacunków zalicza się:
▪ stawki amortyzacyjne,
▪ rezerwy,
▪ odpisy aktualizujące,
▪ zobowiązania warunkowe,
▪ testy na utratę wartości,
▪ aktywa na podatek odroczony.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie
do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń,
rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana
szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych,
jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
3. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI
Spółka GRODNO obserwuje nieznaczną sezonowość w swojej działalności w zakresie przychodów. Natomiast wynik
finansowy kształtowany jest zazwyczaj na koniec roku kalendarzowego, w każdym trzecim kwartale działalności w związku
z rozliczeniem przez dostawców bonusów rocznych z tytuły zrealizowanych zakupów.
4. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH
GRODNO SA
Opis
Stan na początek
okresu
zwiększenia
zmniejszenia
Stan na koniec
okresu
Odpisy aktualizujące wartość aktywów
odpisy aktualizujące zapasy
1 222
150
0
1 372
odpisy aktualizujące wartość należności
4 668
72
-339
4 401
aktywa na podatek odroczony
2 684
117
0
2 801
rezerwa na podatek odroczony
1 258
334
0
1 592
rezerwa na świadczenia pracownicze
3 203
1 545
-2 484
2 264
pozostałe rezerwy
135
84
-135
84
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 48
5. WYPŁATA DYWIDENDY
Opis
31.03.2023
31.03.2022
Zysk (strata) netto z lat ubiegłych (w tys. PLN)
43 138
10 348
zwiększenie kapitału zapasowego
15 217
7 118
zwiększenie kapitału rezerwowego
15 000
0
wypłata dywidendy
12 921
3 230
dywidenda na jedną akcję
0,84
0,21
zwykłą
0,84
0,21
uprzywilejowaną
0
0
Pokrycie straty
0
0
6. SEGMENTY
Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2023 roku
Opis
Region A
Region B
Region C
Region D
Region E
Składniki
nieprzypisane
Razem
Aktywa trwałe
65 271
17 208
2 671
16 160
2 933
52 472
156 715
Aktywa
obrotowe
190 938
40 411
39 322
39 432
18 875
9 310
338 288
Pasywa
segmentu
166 152
8 271
14 457
12 609
1 736
291 778
495 003
Przychody
segmentu
468 696
199 497
164 755
187 503
201 132
7 917
1 229 500
Koszty
segmentu
468 483
180 114
149 937
168 269
184 407
53 866
1 205 076
w tym
amortyzacja
3 251
803
586
750
214
2 532
8 136
Wynik
finansowy
214
19 383
14 817
19 234
16 725
-45 950
24 423
Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2022 roku
Opis
Region A
Region B
Region C
Region D
Region E
Składniki
nieprzypisane
Razem
Aktywa trwałe
42 539
15 711
1 448
9 424
3 018
71 329
143 469
Aktywa
obrotowe
170 307
45 493
27 580
40 625
20 584
3 678
308 267
Pasywa
segmentu
222 011
7 127
7 566
11 837
2 539
200 602
451 683
Przychody
segmentu
583 219
235 380
82 419
189 193
82 365
12 208
1 184 784
Koszty
segmentu
551 834
210 112
78 746
168 610
75 029
48 050
1 132 382
w tym
amortyzacja
2 397
733
204
556
207
2 213
6 309
Wynik
finansowy
31 384
25 269
3 673
20 583
7 335
-35 841
52 403
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 49
7. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej GRODNO nie zwierały transakcji z podmiotami powiązanymi na
warunkach innych niż rynkowe.
Z tytułu zawartych transakcji wzajemne obroty oraz nierozliczone salda wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy
podmiotami powiązanymi wyniosły (dane w tys. PLN):
Za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku
Opis
Sprzedaż
Zakup
Pożyczki
wypłacone
Pożyczki
otrzymane
Saldo
należności
na dzień
bilansowy
Saldo
zobowiąza
ń na dzień
bilansowy
Podmioty powiązane:
Podmioty powiązane objęte
konsolidacją:
GRODNO
63 998
41 895
0
1 160
5
14 353
BARGO
8 883
58 958
0
0
1 805
0
INEGRO
891
29
0
0
37
5
MAGMA
32 131
5 022
1 160
0
12 510
0
Podmioty powiązane poza
konsolidacją:
RGB
9 399
378
0
0
0
702
Podmioty powiązane poza
konsolidacją, kluczowy personel
Andrzej Jurczak
1 004
81
0
0
40
0
Jarosław Jurczak
681
101
0
0
28
4
Monika Jurczak
0
56
0
0
0
5
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023
________________________________________________________
Strona | 50
Za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku
Opis
Sprzedaż
Zakup
Saldo
należności
na dzień
bilansowy
Saldo
zobowiązań
na dzień
bilansowy
Podmioty powiązane:
Podmioty powiązane objęte konsolidacją:
GRODNO
148 440
39 042
11 071
4 507
BARGO
10 961
65 260
44
3 786
INEGRO
868
44
80
9
MAGMA
27 502
83 425
4 427
7 276
Podmioty powiązane poza konsolidacją:
RGB
12 985
519
0
509
Podmioty powiązane poza konsolidacją, kluczowy personel
Andrzej Jurczak
772
18
3
9
Jarosław Jurczak
465
198
0
197
Monika Jurczak
0
26
0
0
Monika Jurczak
Andrzej Jurczak
Wiceprezes Zarządu
Prezes Zarządu
Aneta Piotrowska
Marcin Gardas
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie
ksiąg rachunkowych
Członek Zarządu
Michałów Grabina, dnia 25 lipca 2023 rok