GRODNO SA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 1
GRODNO SPÓŁKA AKCYJNA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2023 ROKU DO 31 MARCA 2024 ROKU
GRODNO SA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 2
Spis treści
I. INFORMACJE OGÓLNE ................................................................................................... 3
1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ........................................................................................................ 3
2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ................................................................................. 3
3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 3
4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ ......................................................................................................................... 3
II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRODNO SA .......................................... 7
1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................................. 7
2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................... 8
3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................. 9
4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................................... 10
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................................................................................. 12
III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA
ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2023 ROKU DO 31 MARCA 2024 ROKU ........................ 40
1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................. 40
2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI .................................................................................................................... 41
3. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 50
4. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH .......................................................................................................................... 50
5. WYPŁATA DYWIDENDY ................................................................................................................................................ 52
6. SEGMENTY ................................................................................................................................................................... 52
7. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .............................................................................................................. 53
GRODNO SA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 3
I. INFORMACJE OGÓLNE
1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ
GRODNO spółka akcyjna z siedzibą w Michałowie Grabinie (05-126 Nieporęt), przy ulicy Kwiatowej 14, powstała w wyniku
przekształcenia GRODNO spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zgodnie z uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia
7 października 2009 roku, podjętą w formie aktu notarialnego Rep. A 8059/2009 przed notariuszem Danutą
Kosim-Kruszewską w kancelarii notarialnej w Warszawie.
Przekształcona Spółka w dniu 20 listopada 2009 roku została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem KRS 0000341683.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest:
− 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
− 47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach.
Akcje GRODNO SA serii B, C i D znajdują się w obrocie publicznym na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę
Papierów Wartościowych w Warszawie SA.
Zgodnie ze Statutem Spółki czas jej trwania jest nieoznaczony.
Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2024 roku i obejmuje okres 12 miesięcy od 1 kwietnia 2023
roku do 31 marca 2024 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano
inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).
2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
W skład Zarządu GRODNO SA na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:
− Andrzej Jurczak – Prezes Zarządu,
− Marcin Gardas – Wiceprezes Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej GRODNO SA na dzień podpisania sprawozdania finansowego wchodzili:
− Romuald Wojtkowiak – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
− Beata Pniewska – Prokop - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,
− Tomasz Filipowski - Członek Rady Nadzorczej,
− Julita Szukała - Członek Rady Nadzorczej,
− Rafał Skowroński – Członek Rady Nadzorczej.
3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Zarząd GRODNO SA dokonał zatwierdzenia sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2024 roku do publikacji w dniu
25 lipca 2024 roku.
4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ
Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GRODNO, która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
obejmuje jednostki zależne :
• INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
• BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
• MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
• GRODNO ADRIA D. O.O.
GRODNO SA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 4
Grupa Kapitałowa GRODNO na dzień 31 marca 2024 roku objęła sprawozdaniem skonsolidowanym metodą pełną wszystkie
wymienione powyżej jednostki. Podlegają one prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie
jednostkowych sprawozdań finansowych.
W tabeli poniżej zaprezentowano porównanie danych finansowych ( w tys. PLN ) Spółek zależnych z danymi finansowymi
Jednostki Dominującej za okres zakończony dnia 31 marca 2024 roku uwzględniające wyłączenia konsolidacyjne w pozycjach:
Przychody ze sprzedaży i Zysk (strata) netto:
Nazwa
Jednostki
Przychody ze sprzedaży
Zysk (strata) netto
Suma
bilansowa
(przed
wyłączeniami)
Siedziba
Zakres
działalności
wartość
udział %
Grupy
wartość
udział %
Grupy
Grupa
GRODNO
1 186 121
100,00%
6 210
100,00%
GRODNO SA
jednostka
dominująca
1 158 243
97,65%
6 144
98,95%
509 053
Michałów
Grabina,
ul.Kwiatowa 14,
05-126 Nieporęt
Handel hurtowy
i detaliczny art.
Elektrycznymi i
elektrotechnicz
nymi
INEGRO
Sp. z o.o.
jednostka
zależna
186
0,02%
346
5,57%
10 643
ul. Dobra 26/6a,
00-344
Warszawa
Działalność w
zakresie
inżynierii i
związane z nią
doradztwo
BARGO
Sp. z o.o.
jednostka
zależna
25 970
2,19%
370
5,95%
13 425
Dziekanów
Polski,
ul.Kolejowa 223,
05-092 Łomianki
Handel hurtowy
i detaliczny art.
Elektrycznymi i
elektrotechnicz
nymi
MAGMA
Sp. z o.o.
jednostka
zależna
1 466
0,12%
-90
-1,45%
13 247
ul.
Twardowskiego
16, 70-320
Szczecin
Handel hurtowy
i detaliczny art.
Elektrycznymi i
elektrotechnicz
nymi
GRODNO
ADRIA
D. O.O.
jednostka
zależna
256
0,02%
-560
-9,01%
2 973
ul. Skurinjska
Cesta 1,
51-000 Rjieka
Handel hurtowy
i detaliczny art.
Elektrycznymi i
elektrotechnicz
nymi
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Grodno, która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
obejmuje również:
• INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia
17 września 2014 roku. INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego
Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053,
w dniu 29 października 2014 roku.
GRODNO SA dokonała w dniu 24 lutego 2015 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w INEGRO spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 50.923 o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości
nominalnej 2.546.150,00 PLN, a w dniu 1 czerwca 2021 roku objęła 48.000 utworzonych nowych udziałów o łącznej
wartości nominalnej 2.400.000 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 6 751 tys. PLN.
• BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia
10 grudnia 1990 roku. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego
Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000165365.
GRODNO SA dokonała w dniu 3 lutego 2017 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w BARGO spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 100 o wartości nominalnej 500,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości
nominalnej 50.000,00 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 13 064 tys. PLN.
GRODNO SA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 5
• MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia
24 lutego 2017 roku, po przekształceniu się ze spółki osobowej Firma Handlowo-Usługowa „Magma” Dariusz
Duszyński, Józef Świgut spółka jawna. MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do
rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w
Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000678342. Grodno SA
dnia 27 grudnia 2018 zawarło umowę zakupu 100% udziałów MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
w liczbie 2 500 o wartości nominalnej 1 000,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.500.000,00 PLN.
Wartość nabycia udziałów wynosi 20 407 tys. PLN.
• GRODNO ADRIA (D. O.O.) spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. jednostka zależna została zawiązana aktem
notarialnym z dnia 22 grudnia 2023 roku. GRODNO ADRIA D. O.O. została wpisana do głównego rejestru
sądowego, prowadzonego przez Sąd Gospodarczy w Rijece pod numerem HRSR.040463495, w dniu 2 stycznia
2024 roku.
GRODNO SA jako jedyny założyciel spółki GRODNO ADRIA posiada 1 udział o wartości 2 600,00 EUR, co stanowi
100% kapitału zakładowego.
GRODNO SA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 6
WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
od 01.04.2023 do
31.03.2024
tys. PLN
od 01.04.2022 do
31.03.2023
tys. PLN
od 01.04.2023
do 31.03.2024
tys. EUR*
od 01.04.2022
do 31.03.2023
tys. EUR*
Przychody ze sprzedaży
1 185 347
1 223 628
267 361
260 258
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
16 397
31 009
3 698
6 595
Zysk przed opodatkowaniem
9 681
24 423
2 184
5 195
Zysk (strata) netto
6 122
20 081
1 381
4 271
EBITDA
26 260
39 145
5 923
8 326
Amortyzacja
9 863
8 136
2 225
1 730
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
31.03.2024
tys. PLN
31.03.2023
tys. PLN
31.03.2024
tys. EUR*
31.03.2023
tys. EUR*
Aktywa trwałe
161 675
156 715
37 591
33 518
Aktywa obrotowe
347 379
338 288
80 769
72 353
Aktywa razem
509 054
495 003
118 360
105 872
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 191
4 535
509
970
Zobowiązania
369 156
361 226
85 832
77 259
Zobowiązania długoterminowe
29 795
37 627
6 928
8 048
Zobowiązania krótkoterminowe
339 360
323 599
78 904
69 212
Kapitał własny
139 899
133 777
32 528
28 612
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
od 01.04.2023 do
31.03.2024
tys. PLN
od 01.04.2022 do
31.03.2023
tys. PLN
od 01.04.2023
do 31.03.2024
tys. EUR*
od 01.04.2022
do 31.03.2023
tys. EUR*
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
37 616
-20 602
8 484
-4 382
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
-9 487
-9 272
-2 140
-1 972
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
-30 473
26 400
-6 873
5 615
Przepływy pieniężne netto razem
-2 345
-3 473
-529
-739
Środki pieniężne na początek okresu
4 535
8 009
1 023
1 703
Środki pieniężne na koniec okresu
2 191
4 535
494
965
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM
od 01.04.2023 do
31.03.2024
tys. PLN
od 01.04.2022 do
31.03.2023
tys. PLN
od 01.04.2023
do 31.03.2024
tys. EUR*
od 01.04.2022
do 31.03.2023
tys. EUR*
Kapitał własny na początek okresu
133 777
126 616
28 612
27 215
Kapitał własny na koniec okresu
139 899
133 777
32 528
28 612
* Wybrane dane finansowe przeliczono na EUR zgodnie z metodą przeliczania: Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz
sprawozdania ze zmian w kapitale własnym przeliczono według kursów ogłoszonych przez NBP dla EUR na ostatni dzień okresu
sprawozdawczego (kurs na dzień 31.03.2024 wynosił 1 EUR – 4,3009 PLN; kurs na dzień 31.03.2023 wynosił 1 EUR – 4,6755 PLN).
Poszczególne pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono
według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NPB dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kurs średni w okresie 01.04.2023 – 31.03.2024 wynosił 1 EUR – 4,4335 PLN; kurs średni w
okresie 01.04.2022 – 31.03.2023 wynosił 1 EUR – 4,7016 PLN). Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany
przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
GRODNO SA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 7
II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRODNO S A
1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Aktywa trwałe
161 675
156 715
Wartość firmy
0
0
Wartości niematerialne
6 806
3 550
Rzeczowe aktywa trwałe
110 950
108 941
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe
859
719
Inne długoterminowe aktywa finansowe
40 715
40 704
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 346
2 801
Aktywa obrotowe
347 379
338 288
Zapasy bieżące
168 583
172 055
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe
176 595
161 688
w tym od jednostek powiązanych
1 614
734
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
9
9
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 191
4 535
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
347 378
338 288
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
Suma aktywów
509 054
495 003
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Kapitał własny
139 899
133 777
Wyemitowany kapitał podstawowy
1 538
1 538
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
16 396
16 396
Zyski zatrzymane
121 964
115 843
Różnice kursowe z przeliczenia
0
0
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej
139 899
133 777
Udziały niekontrolujące
0
0
Zobowiązania
369 156
361 226
Zobowiązania długoterminowe
29 795
37 627
Kredyty i pożyczki
20 697
26 791
Zobowiązania z tytułu leasingu
5 791
8 268
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
530
487
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 229
1 592
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
549
489
Pozostałe rezerwy
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
339 360
323 599
Kredyty i pożyczki
55 740
63 793
-w tym od jednostek powiązanych
1 150
1 150
Zobowiązania z tytułu leasingu
5 796
5 863
Inne zobowiązania finansowe
36 950
11 437
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
239 301
239 676
-w tym wobec jednostek powiązanych
19 535
13 276
Zobowiązania dotyczące podatku dochodowego, krótkoterminowe
0
972
Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych
1 557
1 775
Inne rezerwy bieżące
18
84
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako
przeznaczone do sprzedaży
339 360
323 599
Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do
sprzedaży
0
0
Suma pasywów
509 054
495 003
GRODNO SA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 8
2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
Opis
01.04.2023-
31.03.2024
01.04.2022-
31.03.2023
Przychody ze sprzedaży
1 185 347
1 223 628
Amortyzacja
9 863
8 136
Zużycie materiałów i energii
9 389
9 958
Usługi obce
46 263
40 479
Podatki i opłaty
1 975
1 488
Koszty świadczeń pracowniczych
110 241
106 409
Pozostałe koszty rodzajowe
8 037
5 572
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
983 337
1 021 736
Pozostałe przychody operacyjne
4 025
5 229
Pozostałe koszty operacyjne
3 871
4 070
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
16 397
31 009
Przychody finansowe
2 754
642
Koszty finansowe
9 471
7 228
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
9 681
24 423
Podatek dochodowy
3 559
4 342
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
6 122
20 081
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
0
0
Zysk (strata) netto
6 122
20 081
Zysk (strata) przypisany do udziałów niedających kontroli
0
0
Zysk (strata) przypisany do właścicieli jednostki dominującej
6 122
20 081
Opis
01.04.2023 -
31.03.2024
01.04.2022 -
31.03.2023
Zysk (strata) netto
6 122
20 081
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po
spełnieniu określonych warunków:
0
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
0
0
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających
przepływ środków pieniężnych
0
0
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty:
0
0
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń
0
0
Inne całkowite dochody ogółem
0
0
Całkowite dochody ogółem
6 122
20 081
Przypisane do udziałów niedających kontroli
0
0
Przypisane do właścicieli jednostki dominującej
6 122
20 081
ZYSK NA AKCJĘ
Wyszczególnienie
31.03.2024
31.03.2023
Zysk (strata) na jedna akcję zwykłą:
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
0,40
1,31
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
0
0
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
0,40
1,31
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
0,40
1,31
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
0
0
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
0,40
1,31
GRODNO SA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 9
3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Opis
01.04.2023-
31.03.2024
01.04.2022-
31.03.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
6 122
20 081
Korekty razem
35 005
-33 066
Amortyzacja
9 863
8 136
Przychody z tytułu odsetek
0
9
Koszty z tytułu odsetek
9 359
7 203
Przychody z tytułu dywidend
0
0
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-175
925
Zmiana stanu rezerw
-225
-656
Zmiana stanu zapasów
2 831
-36 321
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
-15 047
1 757
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
27 307
-14 004
Obciążenie podatkiem dochodowym
1 092
-117
Przepływy pieniężne z działalności
41 127
-12 985
Podatek dochodowy zapłacony
-3 510
-7 617
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
37 616
-20 602
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
309
262
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
-9 785
-9 534
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne
-11
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-9 487
-9 272
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Kredyty i pożyczki
0
71 279
Dywidendy
0
-12 921
Spłata kredytów i pożyczek
-14 309
-19 266
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
-6 876
-5 489
Odsetki
-9 289
-7 203
Inne wpływy (wydatki) finansowe
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-30 473
26 400
Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi
-2 345
-3 473
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
Przepływy pieniężne netto razem
-2 345
-3 473
Środki pieniężne na początek okresu
4 535
8 009
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
2 191
4 535
o ograniczonej możliwości dysponowania
768
1 299
GRODNO SA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 10
4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Stan na 31.03.2024
Opis
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Różnice kursowe
z przeliczenia
Kapitał własny
przypisany
właścicielom
jednostki
dominującej
Udziały
niesprawujące
kontroli
Kapitał własny
razem
Stan na
początek okresu
1 538
16 396
115 843
0
133 777
0
133 777
Zysk (strata)
netto
0
0
6 122
0
6 122
0
6 122
Inne całkowite
dochody
0
0
0
0
0
0
0
Całkowite
dochody ogółem
0
0
6 122
0
6 122
0
6 122
Dywidendy
0
0
0
0
0
0
0
Inne zmiany
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenie
(zmniejszenie)
wartości
kapitału
własnego
0
0
6 122
0
6 122
0
6 122
Stan na koniec
okresu
1 538
16 396
121 964
0
139 898
0
139 898
GRODNO SA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 11
Stan na 31.03.2023
Opis
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Różnice kursowe
z przeliczenia
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
przypisany
właścicielom
jednostki
dominującej
Udziały
niesprawujące
kontroli
Kapitał własny
razem
Stan na
początek okresu
1 538
16 396
0
108 683
126 616
0
126 616
Zysk (strata)
netto
0
0
0
20 081
20 081
0
20 081
Inne całkowite
dochody
0
0
0
0
0
0
0
Całkowite
dochody ogółem
0
0
0
20 081
20 081
0
20 081
Dywidendy
0
0
0
-12 921
-12 921
0
-12 921
Inne zmiany
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenie
(zmniejszenie)
wartości
kapitału
własnego
0
0
0
7 160
7 160
0
7 160
Stan na koniec
okresu
1 538
16 396
0
115 843
133 777
0
133 777
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 12
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota 1 – Wartości niematerialne
Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2023 roku do 31 marca 2024 roku
Opis
Nakłady na prace
rozwojowe
Nabyte koncesje, patenty,
licencje i podobne wartości
Inne wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto wartości
niematerialnych na
początek okresu
0
4 308
5 541
9 849
Zwiększenia
0
221
3 506
3 728
Zakup
0
221
3 470
3 691
Nakłady na WN
0
0
36
36
Pozostałe
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
28
0
28
Pozostałe
0
28
0
28
Wartość brutto wartości
niematerialnych na koniec
okresu
0
4 501
9 047
13 548
Umorzenie na początek
okresu
0
2 514
3 785
6 298
Amortyzacja
0
292
180
472
Zmniejszenie
0
28
0
28
Umorzenie na koniec
okresu
0
2 777
3 965
6 742
Wartość netto wartości
niematerialnych na
początek okresu
0
1 794
1 757
3 550
Wartość netto wartości
niematerialnych na koniec
okresu
0
1 723
5 083
6 806
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 13
Wartości niematerialne
Opis
31.03.2024
31.03.2023
1. Nakłady na prace rozwojowe
1 587
1 587
2. Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości
1 723
1 794
3. Inne wartości niematerialne
3 496
169
Wartości niematerialne razem
6 806
3 550
Całość prezentowanych w sprawozdaniu wartości niematerialnych jest własnością Spółki. Na dzień bilansowy Spółka nie
posiada wartości niematerialnych wykorzystywanych na podstawie umów najmu, dzierżawy ani leasingu.
Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Opis
31.03.2024
31.03.2023
1. Środki trwałe, w tym:
106 945
106 768
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
19 068
18 139
b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
59 071
60 660
c) urządzenia techniczne i maszyny
6 705
6 647
d) Środki transportu
16 102
15 493
e) Inne środki trwałe
5 998
5 828
2. Środki trwałe w budowie
4 005
2 173
Rzeczowe aktywa trwałe razem
110 950
108 941
Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
Opis
31.03.2024
31.03.2023
1. Własne
86 529
85 173
2. Używane na podstawie:
20 416
21 595
a) umowy najmu, dzierżawy
3 057
2 910
b) umowy leasingu
17 359
18 685
Środki trwałe bilansowe razem
106 945
106 768
Nakłady związane z adaptacją nieruchomości wynajmowanych zaprezentowane są jako inwestycje w obce środki trwałe
używane na podstawie umowy najmu. Nie stanowią aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kryteriów ujętych w
MSSF 16.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 14
Zmiana rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 roku
Opis
Grunty - w tym
prawo do
użytkowania
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość brutto
rzeczowych aktywów
trwałych na początek
okresu
18 139
76 147
11 855
30 536
10 407
2 173
149 258
Zwiększenia (z tytułu)
929
1 379
1 780
4 829
785
2 243
11 945
Zakup
929
1 215
1 089
607
759
2 075
6 675
Pozostałe
0
164
691
4 222
26
168
5 270
Zmniejszenia (z
tytułu)
0
30
576
976
203
411
2 195
Likwidacji
0
30
55
0
107
0
192
Pozostałe
0
0
521
976
96
411
2 003
Wartość brutto
rzeczowych aktywów
trwałych na koniec
okresu
19 068
77 496
13 060
34 390
10 989
4 005
159 008
Umorzenie na
początek okresu
0
15 486
5 208
15 043
4 579
0
40 317
Amortyzacja za okres
(z tytułu)
0
2 938
1 146
3 244
413
0
7 741
Zwiększenia
0
2 960
1 629
4 201
600
0
9 391
Zmniejszenia
0
22
482
957
188
0
1 650
Umorzenie na koniec
okresu
0
18 425
6 355
18 288
4 991
0
48 058
Wartość netto
rzeczowych aktywów
trwałych na początek
okresu
18 139
60 660
6 647
15 493
5 828
2 173
108 941
Różnice kursowe z
przeliczenia
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
rzeczowych aktywów
trwałych na koniec
okresu
19 068
59 071
6 705
16 102
5 998
4 005
110 950
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 15
Aktywa w leasingu
Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu. Zgodnie z MSSF 16 Spółka wykazuje umowy leasingu jako aktywa
trwałe umarzane w czasie oraz jako zobowiązania finansowe.
Stan na 31.03.2024
Opis
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Razem
Wartość brutto na koniec okresu
772
3 929
14 703
2 974
22 378
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
125
1 277
3 335
291
5 028
Różnice kursowe z przeliczenia
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu
647
2 652
11 368
2 683
17 349
Stan na 31.03.2023
Opis
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Razem
Wartość brutto na koniec okresu
772
3 909
14 924
2 827
22 431
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
90
616
2 927
112
3 746
Różnice kursowe z przeliczenia
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu
682
3 292
11 997
2 714
18 685
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 16
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
Stan na 31.03.2024
Opis
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
5 796
5 791
Koszty finansowe
660
341
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
6 456
6 132
• W tym leasing w EUR
Opis
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
24
97
Koszty finansowe
5
8
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
29
105
Stan na 31.03.2023
Opis
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
5 863
8 268
Koszty finansowe
744
662
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
6 607
8 930
• W tym leasing w EUR
Opis
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
23
121
Koszty finansowe
6
13
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
29
134
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 17
Nakłady inwestycyjne poniesione
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Wartości niematerialne i prawne
3 728
177
Licencje
221
126
Inne
3 506
51
Środki trwałe
9 134
7 496
Grunty, budynki i budowle
2 150
5 141
Maszyny i urządzenia
1 370
854
Środki transportu
4 829
379
Inne środki trwałe
785
1 122
Środki trwałe w budowie
2 243
1 984
Razem
15 105
9 657
Leasing- najem
Spółka na dzień bilansowy posiada 65 aktywnych umów najmu powierzchni handlowo-magazynowej.
Umowy te posiadają okres wypowiedzenia od 1 do 6 miesięcy. Ze względu na krótki okres leasingu oraz brak opcji kupna
tych obiektów umowy te klasyfikowane są jako leasing krótkoterminowy.
Spółka korzystając ze zwolnienia przewidzianego w MSSF 16 dla leasingu krótkoterminowego prezentuje wydatki związane
z tymi umowami jako usługi obce. Roczna wartość czynszu wraz z kosztami eksploatacji w 2023 roku wynosi 9 829 tys. PLN
oraz w 2022 roku wynosiła 7 784 tys. PLN.
Poniżej zestawiono wykaz umów najmu w przekroju poszczególnych lokalizacji (w poszczególnych województwach). Ze
względu na tajemnicę handlową nie ujawniono wysokości czynszów, a jedynie główne warunki dotyczące okresów
zawarcia umów i okresu ich wypowiedzenia.
W okresie od 01.04.2023 do 31.03.2024 zawarto 9 nowych umów oraz zrezygnowano z 1 lokalizacji.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 18
Opis
Okres
wypowiedzenia
1 miesiąc
Okres
wypowiedzenia
2 miesiące
Okres
wypowiedzenia
3 miesiące
Okres
wypowiedzenia
4 miesiące
Okres
wypowiedzenia
5 miesięcy
Okres
wypowiedzenia
6 miesięcy
Ilość umów
razem
Dolnośląskie
0
0
4
0
0
0
4
Kujawsko-
Pomorskie
0
0
4
0
0
0
4
Lubelskie
0
0
1
0
0
0
1
Lubuskie
0
0
2
0
0
0
2
Łódzkie
0
1
0
0
0
0
1
Małopolskie
0
0
0
0
1
0
1
Mazowieckie
1
0
25
1
1
2
30
Podkarpackie
1
0
1
0
0
0
2
Podlaskie
0
0
2
0
0
0
2
Pomorskie
0
0
3
0
0
2
5
Śląskie
0
0
3
0
0
0
3
Świętokrzyskie
0
1
0
0
0
0
1
Warmińsko-
Mazurskie
0
0
2
0
0
0
2
Wielkopolskie
0
0
5
0
0
0
5
Zachodniopomo
rskie
0
0
1
0
0
1
2
Razem
2
2
53
1
2
5
65
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 19
Nota 3 - Należności długoterminowe
Należności długoterminowe
Opis
31.03.2024
31.03.2023
1. Należności od jednostek powiązanych
0
0
2. Należności od pozostałych jednostek
859
719
a) Kaucje, wadia
805
710
b) Inne
54
9
Należności długoterminowe netto
859
719
Odpisy aktualizujące wartość należności
0
0
Należności długoterminowe brutto
859
719
Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów
Opis
31.03.2024
31.03.2023
1. Stan na początek okresu
719
611
- Kaucje zapłacone
637
496
- Inne
82
116
2. Zwiększenia
140
267
3. Zmniejszenia
0
159
4. Różnice kursowe z przeliczenia
0
0
Stan na koniec okresu
859
719
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi należności długoterminowe
wyrażone były w PLN. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie
wystąpiły odpisy aktualizujące należności długoterminowe. Należności długoterminowe stanowią wpłacone kaucje z tytułu
najmu lokali handlowo-magazynowych, wpłacone kaucje gwarancyjne oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
kosztów.
Nota 4 – Inwestycje długoterminowe
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Udziały w jednostkach powiązanych
40 234
40 222
Udziały w pozostałych jednostkach
448
448
Inne inwestycje długoterminowe
325
325
Inwestycje długoterminowe brutto
41 006
40 994
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
-291
-291
Inwestycje długoterminowe netto
40 715
40 704
Zmiana stanu inwestycji długoterminowych wg tytułów
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Stan na początek okresu
40 704
40 704
Udziały w jednostkach powiązanych
40 222
40 222
Udziały w pozostałych jednostkach
157
157
Inne inwestycje długoterminowe
325
325
Zwiększenia
11
0
Zmniejszenia
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia
0
0
Stan na koniec okresu
40 715
40 704
Spółka dokonała w latach ubiegłych odpisu aktualizującego wartość posiadanych udziałów w Spółce niepowiązanej.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 20
Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i inne rozliczenia międzyokresowe
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu
2 801
2 684
odniesionych na wynik finansowy
2 801
2 684
odniesionych na kapitał własny
0
0
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
Zwiększenia
0
117
odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
0
117
odniesionych na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
0
0
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
0
0
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
0
0
odniesione na wartość firmy bądź na ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi
0
0
Zmniejszenia
456
0
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
456
0
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
0
0
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
0
0
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
0
0
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wartość firmy
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny
0
0
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu
2 346
2 801
odniesionych na wynik finansowy
2 346
2 801
odniesionych na kapitał własny
0
0
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Opis
31.03.2024
31.03.2023
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
54
9
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
0
0
Inne rozliczenia międzyokresowe razem
54
9
Nota 6 – Zapasy
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Materiały
32
23
Towary
168 551
172 032
Zapasy razem
168 583
172 055
Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Stan na początek okresu
1 372
1 222
Zwiększenia
502
150
Zmniejszenia
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia
0
0
Stan na koniec okresu
1 874
1 372
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 21
Spółka na koniec roku obrotowego dokonują pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na zapasy
niepełnowartościowe. Fakt dokonania odpisu uzależniony jest od oceny wartości technicznej i użytkowej danego produktu
uwzględniając długość zalegania danego elementu zapasów.
Nota 7 - Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Należności od jednostek powiązanych
1 614
734
Należności od pozostałych jednostek
173 220
159 397
Z tytułu dostaw i usług
170 294
158 570
Z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
1 272
3
Inne
1 654
824
Rozliczenia międzyokresowe
1 761
1 558
Należności krótkoterminowe netto razem
176 595
161 688
Odpisy aktualizujące wartość należności
4 797
4 401
Należności krótkoterminowe brutto razem
181 393
166 089
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Opis
31.03.2024
31.03.2023
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
574
422
- Ubezpieczenia majątkowe
545
413
- Pozostałe
29
9
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
1 187
1 135
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
1 761
1 558
Należności krótkoterminowe (struktura walutowa)
Opis
31.03.2024
31.03.2023
1. W walucie polskiej (PLN)
170 442
154 721
2. W EUR
1 423
1 484
- W EUR po przeliczeniu na PLN
6 121
6 941
3. W USD
8
6
- W USD po przeliczeniu na PLN
32
26
Należności krótkoterminowe razem
176 595
161 688
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 22
Nota 8 – Środki pieniężne
Struktura inwestycji krótkoterminowych
Opis
31.03.2024
31.03.2023
1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
1 566
3 787
- w tym środki pieniężne podlegające ograniczeniom
768
1 299
2. Inne środki pieniężne
625
749
3. Inne aktywa pieniężne
9
9
Inwestycje krótkoterminowe razem
2 200
4 545
Środki pieniężne (struktura walutowa)
Opis
31.03.2024
31.03.2023
1. W walucie polskiej (PLN)
2 047
4 416
2. W EUR
34
23
- W EUR po przeliczeniu na PLN
144
107
3. W USD
0
3
- W USD po przeliczeniu na PLN
0
13
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem
2 191
4 535
Zadłużenie netto
Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych oraz zmiany niepieniężne (na przykład, nabycia, zbycia i różnice kursowe).
Opis
Stan na początek
okresu
Przepływy
środków
pieniężnych
Nabycie środków
pieniężnych
Naliczenie
odsetek*
Stan na koniec
okresu
Krótkoterminowe kredyty
bankowe
6 093
-5 586
6 093
0
6 601
Długoterminowe kredyty
bankowe
26 791
-6 093
0
0
20 697
Inne pożyczki
długoterminowe
1 160
-10
0
0
1 150
Zobowiązania z tytułu
leasingu
14 131
-6 883
4 339
0
11 586
Zobowiązania z tytułu
faktoringu
11 437
0
25 513
0
36 950
Zobowiązania z tytułu
odsetek
0
0
0
0
0
Aktywa zabezpieczające
0
0
0
0
0
Razem
59 612
-18 572
35 945
0
76 985
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty (poza liniami
kredytowymi)
-4 535
2 345
0
0
-2 191
Linie kredytowe
56 540
-8 723
0
0
47 817
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
52 005
-6 378
0
0
45 627
Razem
111 617
-24 950
35 945
0
122 612
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 23
Nota 9 - Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2024 roku
Seria/
Emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość serii
/ emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
Seria A
imienne
co do głosu, na każdą akcję
uprzywilejowaną
przypadają 2 głosy na
walnym zgromadzeniu
-
10 000 000
1 000
kapitał powstał w
drodze przekształcenia
spółki z o.o. w spółkę
akcyjną
2009-11-20
2009-11-20
Seria B
na
okaziciela
-
-
2 300 000
230
Gotówka
2011-04-27
2011-04-27
Seria C
na
okaziciela
-
-
1 881 861
188
Gotówka
2015-12-31
2015-12-31
Seria D
na
okaziciela
-
-
1 200 000
120
Gotówka
2015-05-29
2015-05-29
15 381 861
1 538
Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2023 roku
Seria/
Emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość serii
/ emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
Seria A
imienne
co do głosu, na każdą akcję
uprzywilejowaną
przypadają 2 głosy na
walnym zgromadzeniu
-
10 000 000
1 000
kapitał powstał w
drodze przekształcenia
spółki z o.o. w spółkę
akcyjną
2009-11-20
2009-11-20
Seria B
na
okaziciela
-
-
2 300 000
230
Gotówka
2011-04-27
2011-04-27
Seria C
na
okaziciela
-
-
1 881 861
188
Gotówka
2015-12-31
2015-12-31
Seria D
na
okaziciela
-
-
1 200 000
120
Gotówka
2015-05-29
2015-05-29
15 381 861
1 538
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 24
Nota 10 – Zyski zatrzymane
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Kapitał zapasowy utworzony ustawowo
410
410
Kapitał zapasowy utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad
wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
115 433
95 352
Zysk netto
6 121
20 081
Zyski zatrzymane
121 964
115 843
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 25
Nota 11- Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2024 roku
Kredyty inwestycyjne
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Kwota
kredytu wg
umowy (w
tys. zł.)
Waluta
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty -
długoterminowa
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty -
krótkoterminowa
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
PKO BP SA
Warszawa, ul. Puławska 15
15 100
PLN
11 221
1 801
WIBOR 1M + marża
banku
2031-12-31
Hipoteka + weksel in blanco +
cesja ubezpieczenia
nieruchomości
PKO BP SA
Warszawa, ul. Puławska 15
3 900
PLN
2 325
373
WIBOR 1M + marża
banku
2031-12-31
Hipoteka + weksel in blanco +
cesja ubezpieczenia
nieruchomości
PKO BP SA
Warszawa, ul. Puławska 15
3 400
PLN
1 457
902
WIBOR 1M + marża
banku
2026-12-31
Hipoteka + weksel in blanco +
cesja ubezpieczenia
nieruchomości
PKO BP SA
Warszawa, ul. Puławska 15
13 300
PLN
5 694
3 525
WIBOR 1M+ marża
banku
2026-12-31
Hipoteka + zastaw na udziałach +
zastaw na zbiorze rzeczy + cesja
ubezpieczenia nieruchomości
35 700
20 697
6 601
Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Kwota
kredytu wg
umowy (w
tys. zł.)
Waluta
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty -
długoterminowa
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty -
krótkoterminowa
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
PKO BP SA
Warszawa, ul. Puławska 15
60 000
PLN
0
47 817
WIBOR 1M + marża
banku
2025-12-14
Weksel in blanco + zastaw na
zbiorze rzeczy + cesja
ubezpieczenia nieruchomości
60 000
0
47 817
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 26
Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2023 roku
Kredyty inwestycyjne
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Kwota
kredytu wg
umowy (w
tys. zł.)
Waluta
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty -
długoterminowa
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty -
krótkoterminowa
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
PKO BP SA
Warszawa, ul. Puławska 15
15 100
PLN
12 883
1 662
WIBOR 1M + marża
banku
2031-12-31
Hipoteka + weksel in blanco +
cesja ubezpieczenia
nieruchomości
PKO BP SA
Warszawa, ul. Puławska 15
3 900
PLN
2 669
344
WIBOR 1M + marża
banku
2031-12-31
Hipoteka + weksel in blanco +
cesja ubezpieczenia
nieruchomości
PKO BP SA
Warszawa, ul. Puławska 15
3 400
PLN
2 290
833
WIBOR 1M + marża
banku
2026-12-31
Hipoteka + weksel in blanco +
cesja ubezpieczenia
nieruchomości
PKO BP SA
Warszawa, ul. Puławska 15
13 300
PLN
8 948
3 254
WIBOR 1+ marża
banku
2026-12-31
Hipoteka + zastaw na udziałach +
zastaw na zbiorze rzeczy + cesja
ubezpieczenia nieruchomości
35 700
26 791
6 093
Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Kwota
kredytu wg
umowy (w
tys. zł.)
Waluta
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty -
długoterminowa
Kwota kredytu
pozostała do
spłaty -
krótkoterminowa
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
PKO BP SA
Warszawa, ul. Puławska 15
57 000
PLN
0
56 540
WIBOR 1M + marża
banku
2025-12-14
Weksel in blanco + zastaw na
zbiorze rzeczy + cesja
ubezpieczenia nieruchomości
57 000
0
56 540
Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym przedłużane są aneksami każdorazowo na okres kolejnych dwóch lat przed upływem terminu zapadalności. Spółki Grupy GRODNO regulują terminowo swoje
zobowiązania finansowe w związku z czym nie widzimy zagrożenia ryzykiem nieodnowienia kredytów obrotowych.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 27
Rodzaj zabezpieczenia
Zobowiązanie na rzecz
Tytuł zabezpieczenia
Wartość
zabezpieczenia
(w tys. PLN)
zabezpieczenia na
majątku
PKO BP SA
hipoteka na nieruchomości
33 600
zabezpieczenia na
majątku
PKO BP SA
zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy
193 850
zabezpieczenia na
majątku
PKO BP SA
zastaw rejestrowy na udziałach w
jednostkach zależnych: BARGO Sp . z
o.o., i MAGMA Sp. z o.o.
19 950
podpisane weksle in
blanco
Europejski Fundusz Leasingowy SA ;
Millennium Leasing Sp. z o.o; PKO
Leasing SA
zabezpieczenia zobowiązań
finansowych z tytułu zawartych umów
leasingowych
14 551
podpisane weksle in
blanco
Signify Poland Sp. z o.o.; Schneider
Electric Polska Sp. z o.o.; Legrand
Polska Sp. z o.o.; Es-System Sp. z o.o.;
Kanlux SA
zabezpieczenia zobowiązań
handlowych
19 633
Zabezpieczenia razem
281 584
Nota 12 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu
1 592
1 258
odniesionej na wynik finansowy
1 592
1 258
odniesionej na kapitał własny
0
0
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
Zwiększenia
636
334
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych
636
334
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
0
0
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi
0
0
Zmniejszenia
0
0
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych
0
0
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
0
0
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia - RAZEM
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wartość firmy
0
0
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu
2 229
1 592
odniesionej na wynik finansowy
2 229
1 592
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy
0
0
odniesionej na kapitał własny
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny
0
0
odniesionej na wartość firmy
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wartość firmy
0
0
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 28
Nota 13 - Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
215 212
210 959
Zaliczki otrzymane na dostawy
4 195
5 598
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń bez podatku
dochodowego
15 198
18 632
Z tytułu wynagrodzeń
4 677
4 296
Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne
0
0
Dotacje
0
0
Inne
19
191
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
razem
239 301
239 676
Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
Opis
31.03.2024
31.03.2023
1. W walucie polskiej (PLN)
310 488
276 283
2. W EUR
6 745
10 120
- W EUR po przeliczeniu na PLN
28 861
47 315
3. W USD
3
0
- W USD po przeliczeniu na PLN
11
0
Zobowiązania krótkoterminowe razem
339 360
323 599
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 29
Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Stan na początek okresu
1 775
2 230
rezerwa na niewykorzystane urlopy
275
230
rezerwy na wynagrodzenia
1 500
2 000
Zwiększenia
1 281
1 545
rezerwy na niewykorzystane urlopy
285
45
rezerwa na wynagrodzenia
997
1 500
Wykorzystanie
1 500
2 000
rezerwy na urlopy
0
0
rezerwa na wynagrodzenia
1 500
2 000
Zmniejszenie
0
0
rezerwy na urlopy
0
0
rezerwa na wynagrodzenia
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia
0
0
Stan na koniec okresu
1 557
1 775
Inne rezerwy bieżące
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Stan na początek okresu
84
135
rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu
84
135
Zwiększenia
53
84
rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu
53
84
Wykorzystanie
119
135
realizacja spodziewanych kosztów okresu
119
135
Rozwiązanie
0
0
rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia
0
0
Stan na koniec okresu
18
84
Nota 14 – Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa (rodzaje działalności)
Opis
01.04.2023-
31.03.2024
01.04.2022-
31.03.2023
1. Przychody ze sprzedaży usług
11 586
12 206
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
1 173 760
1 211 421
Przychody ze sprzedaży
1 185 347
1 223 628
W tym od jednostek powiązanych
27 700
64 369
Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
Opis
01.04.2023-
31.03.2024
01.04.2022-
31.03.2023
Kraj
1 169 534
1 200 815
Sprzedaż poza kraj
15 813
22 813
Sprzedaż UE
15 560
21 866
Sprzedaż eksportowa pozostała
253
947
Razem przychody ze sprzedaży
1 185 347
1 223 628
Przychody ze sprzedaży wg kategorii klientów
Opis
01.04.2023-
31.03.2024
01.04.2022-
31.03.2023
Wykonawcy
686 020
695 516
Dystrybucja
289 148
283 344
Przemysł
91 974
102 555
Utrzymanie ruchu
68 362
51 250
Indywidualni
22 142
26 594
Podmioty Powiązane
27 700
64 369
Razem przychody ze sprzedaży
1 185 347
1 223 628
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 30
Nota 15 – Koszty działalności operacyjnej i koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
Opis
01.04.2023-
31.03.2024
01.04.2022-
31.03.2023
Amortyzacja
9 863
8 136
Zużycie materiałów i energii
9 389
9 958
Usługi obce
46 263
40 479
Podatki i opłaty
1 975
1 488
Koszty świadczeń pracowniczych
110 241
106 409
Pozostałe koszty rodzajowe
8 037
5 572
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
983 337
1 021 736
Koszty działalności operacyjnej razem
1 169 104
1 193 778
- w tym koszty ogólnego zarządu
101 220
97 976
Nota 16 – Pozostałe przychody operacyjne
Opis
01.04.2023-
31.03.2024
01.04.2022-
31.03.2023
Sprzedaż środków trwałych
309
262
Odszkodowania z ubezpieczenia
569
489
Dotacje, darowizny pieniężne
57
0
Przychody zw. z dochodzeniem należności
82
12
Nadwyżki z inwentaryzacji
318
722
Przychody - refaktury inne
245
232
Spisane rozrachunki
63
10
Inne
2 382
3 502
Pozostałe przychody operacyjne
4 025
5 229
Nota 17 – Pozostałe koszty operacyjne
Opis
01.04.2023-
31.03.2024
01.04.2022-
31.03.2023
Koszt własny sprzedaży środków trwałych
106
36
Koszty napraw pokrytych ubezpieczeniem
417
338
Koszt własny złomowanych towarów
157
516
Dotacje, darowizny pieniężne, rzeczowe udzielone
424
570
Spisane salda rozrachunków
76
28
niedobory z inwentaryzacji
587
586
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
897
222
Koszt materiałów i usług - refaktury inne
348
367
Inne
859
1 407
Pozostałe koszty operacyjne
3 871
4 070
Nota 18 – Przychody finansowe
Opis
01.04.2023-
31.03.2024
01.04.2022-
31.03.2023
Z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
Pozostałe przychody finansowe
270
151
- od jednostek powiązanych
0
0
- od pozostałych jednostek
270
151
Dodatnie różnice kursowe
2 484
491
Przychody finansowe razem
2 754
642
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 31
Nota 19 – Koszty finansowe
Opis
01.04.2023-
31.03.2024
01.04.2022-
31.03.2023
1. Z tytułu odsetek
9 286
6 878
- od jednostek powiązanych
92
10
- od pozostałych jednostek
9 194
6 868
2. Pozostałe koszty finansowe
185
350
- od jednostek powiązanych
0
0
- od pozostałych jednostek
185
350
3. Ujemne różnice kursowe
0
0
Koszty finansowe
9 471
7 228
Nota 20 – Podatek dochodowy
Podatek dochodowy bieżący
Opis
01.04.2023-
31.03.2024
01.04.2022-
31.03.2023
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
9 681
24 423
Korekty konsolidacyjne
0
0
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
3 305
-2 713
zwiększenie przychodów do opodatkowania
0
0
wyłączenie z przychodów
-1 218
3 762
koszty nie stanowiące kosztów uzyskania
12 109
10 473
zwiększenie kosztów podatkowych
9 639
8 879
darowizny odliczane od dochodu
382
545
Odliczenie straty podatkowej
0
0
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
12 986
21 710
Podatek dochodowy według stawki 19%
2 467
4 125
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
0
0
Podatek dochodowy bieżący wykazywany w deklaracji podatkowej
2 467
4 125
Podatek dochodowy odroczony
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
1 092
217
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów lub braku
możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
Podatek odroczony razem
1 092
217
Łączna kwota podatku odroczonego:
0
0
ujętego w kapitale własnym
0
0
ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
0
0
Nota 21 - Zysk na jedną akcję
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Zysk (strata) netto
6 121
20 081
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)
15 381 861
15 381 861
Średnia ważona liczba akcji zwykłych po doprowadzeniu do
porównywalności
15 381 861
15 381 861
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
0,40
1,31
Zysk (strata) netto
6 121
20 081
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)
15 381 861
15 381 861
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
0,40
1,31
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 32
Nota 22- Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
Opis
01.04.2023-
31.03.2024
01.04.2022-
31.03.2023
Bilansowa zmiana stanu należności
-15 047
1 757
odsetki naliczone
0
0
należności naliczone z tytułu sprzedaży udziałów
0
0
Zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych
-15 047
1 756 996
Opis
01.04.2023-
31.03.2024
01.04.2022-
31.03.2023
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań
7 518
36 761
zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu
2 537
-5 972
zmiana stanu zobowiązań z tytułu faktoring
0
-11 437
zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
-497
-386
zmiana stanu kredytów i pożyczek
14 238
-40 586
podatek dochodowy zapłacony
3 510
7 617
Zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych
27 307
-14 004
Opis
01.04.2023-
31.03.2024
01.04.2022-
31.03.2023
Bilansowa zmiana stanu zapasów
3 472
-35 359
zapasy przeznaczone na wytworzenie środków trwałych
-473
-845
zapasy przeznaczone na środki trwałe w budowie
-168
-118
Zmiana stanu zapasów w przepływach pieniężnych
2 831
-36 321
Nota 23 - Należności i zobowiązania warunkowe
Należności warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w związku z zawartą w dniu 15 grudnia 2022 roku umową kredytową Spółka
dokonała poręczenia kredytu inwestycyjnego udzielonego przez PKO BP SA na rzecz INEGRO Sp. z o.o. Łączna maksymalna
kwota poręczenia wynosi 2 799 tys. PLN.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym wystąpiły zobowiązania warunkowe wobec Wojewódzkiego Urzędu Pracy,
w kwocie 296 tys. PLN, na które nie została utworzona rezerwa.
Nota 24 – Instrumenty finansowe
Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2024
roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy
początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z
MSSF 9 (AWGW-O),
▪ instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody (IKWGP),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
▪ aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 33
Stan na 31.03.2024
Opis
AZK
AWGW-
W
AWGW-O
IKWGP
AFWGP
IZ
Poza
MSSF9
Razem
Aktywa finansowe
Aktywa trwałe
Należności
859
0
0
0
0
0
0
859
Pożyczki długoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
2 191
0
0
0
0
0
0
2 191
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe
długoterminowe aktywa
finansowe
40 715
0
0
0
0
0
0
40 715
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe należności
176 595
0
0
0
0
0
0
176 595
Pożyczki
krótkoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe
krótkoterminowe
aktywa finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Razem
220 360
0
0
0
0
0
0
220 360
Stan na 31.03.2023
Opis
AZK
AWGW-
W
AWGW-O
IKWGP
AFWGP
IZ
Poza
MSSF9
Razem
Aktywa finansowe
Aktywa trwałe
Należności
719
0
0
0
0
0
0
719
Pożyczki długoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
4 535
0
0
0
0
0
0
4 535
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe
długoterminowe aktywa
finansowe
40 704
0
0
0
0
0
0
40 704
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe należności
161 688
0
0
0
0
0
0
161 688
Pożyczki
krótkoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe
krótkoterminowe
aktywa finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Razem
207 646
0
0
0
0
0
0
207 646
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 34
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2024
roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy
początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
▪ umowy gwarancji finansowych (UGF),
▪ warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
▪ zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Stan na 31.03.2024
Opis
ZZK
ZWGW-
W
ZWGW-O
UGF
WZP
IZ
Poza
MSSF9
Razem
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania
długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne
20 697
0
0
0
0
0
0
20 697
Leasing
5 791
0
0
0
0
0
0
5 791
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe zobowiązania
530
0
0
0
0
0
0
530
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
239 301
0
0
0
0
0
0
239 301
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne
55 740
0
0
0
0
0
0
55 740
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Leasing
5 796
0
0
0
0
0
0
5 796
Faktoring
36 950
0
0
0
0
0
0
36 950
Razem
364 805
0
0
0
0
0
0
364 805
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 35
Stan na 31.03.2023
Opis
ZZK
ZWGW-
W
ZWGW-O
UGF
WZP
IZ
Poza
MSSF9
Razem
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania
długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne
26 791
0
0
0
0
0
0
26 791
Leasing
8 268
0
0
0
0
0
0
8 268
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe zobowiązania
487
0
0
0
0
0
0
487
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
239 676
0
0
0
0
0
0
239 676
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne
63 793
0
0
0
0
0
0
63 793
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Leasing
5 863
0
0
0
0
0
0
5 863
Faktoring
11 437
0
0
0
0
0
0
11 437
Razem
356 315
0
0
0
0
0
0
356 315
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta jednostka należą kredyty bankowe, leasing, faktoring, pożyczki,
środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków
finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z
tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami
finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko
związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania
każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen
rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Nota 25 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Obciążenie ryzykiem stopy procentowej
Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim ze zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz
środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami.
W latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Spółka posiada umowy o kredyt obrotowy i
inwestycyjny oparty na zmiennej stopie WIBOR plus marża banku. Kredyty zostały zaciągnięte w PLN, na finansowanie
działalności bieżącej i inwestycyjnej. W bieżącym okresie ryzyko stóp procentowych znacznie wzrosło w stosunku do okresu
porównywalnego, co spowodowało wzrost kosztów obsługi zadłużenia.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka posiada zobowiązania leasingowe oraz faktoringowe oprocentowane
w stosunku rocznym według zmiennej stopy procentowej.
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego
roku. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na
rynek stóp procentowych w kraju.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 36
Analiza wrażliwości – wzrost stóp procentowych o 1%
Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2024
Kapitał własny
Wynik finansowy
Wzrost o 1,0%
-1 249
-1 249
Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2023
Kapitał własny
Wynik finansowy
Wzrost o 1,0%
-1 162
-1 162
Obciążenie ryzykiem kredytowym
Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Spółka stara się
stosować zasadę, w myśl której dokonuje transakcji z kontrahentami o których posiada informacje, iż są to podmioty
o sprawdzonej wiarygodności kredytowej.
Spółka stara się ograniczyć ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej,
z którymi współpraca poprzedzona jest wstępną weryfikacją oraz ubezpieczając znaczną część swoich wierzytelności.
Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalności nie jest znaczące.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 37
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie
31.03.2024
Opis
Do 1
miesiąca
Powyżej 1
miesiąca do
3 miesięcy
Powyżej 3
miesięcy do
6 miesięcy
Powyżej 6
miesięcy do
1 roku
Powyżej 1
roku
Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)
14 375
2 764
876
321
7 248
25 583
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
0
0
658
187
3 952
4 797
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem
(netto)
14 375
2 764
218
133
3 296
20 786
31.03.2023
Opis
Do 1
miesiąca
Powyżej 1
miesiąca do
3 miesięcy
Powyżej 3
miesięcy do
6 miesięcy
Powyżej 6
miesięcy do
1 roku
Powyżej 1
roku
Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)
10 938
4 337
537
603
7 389
23 805
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
0
0
0
126
4 276
4 401
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem
(netto)
10 938
4 337
537
477
3 114
19 403
Spółka ubezpiecza należności, jak również dochodzi należności przeterminowanych poprzez własny dział windykacji. Wszystkie należności sporne Spółki na
dzień bilansowy zostały objęte odpisami aktualizującymi. Odpisy na należności tworzone są statystycznie na podstawie historycznych doświadczeń, co do
realnej nieściągalności długów, jak również indywidulanej oceny ryzyka dla poszczególnych kontrahentów z uwzględnieniem przypisanych do nich limitów
ubezpieczenia należności.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Stan na początek okresu
4 401
4 668
Zwiększenia
1 696
72
Utworzenie odpisów
1 696
72
Zmniejszenia
1 300
339
Wykorzystanie odpisów
1 300
339
Różnice kursowe z przeliczenia
0
0
Stan na koniec okresu
4 797
4 401
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 38
Obciążenie ryzykiem walutowym
Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
Opis
31.03.2024
31.03.2023
W walucie polskiej (PLN)
29 795
37 627
W walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na PLN)
0
0
Pozostałe waluty w tys. PLN
0
0
Zobowiązania długoterminowe razem
29 795
37 627
Spółka prowadzi działalność głównie na rynku krajowym rozliczając należności i zobowiązania w PLN lecz część oferowanego
asortymentu wytwarzana jest przez zagranicznych producentów, którzy rozliczają się ze swoimi odbiorcami w walutach
obcych (głównie USD i EUR). W związku z powyższym, nawet w przypadku, gdy Spółka nie rozlicza się bezpośrednio z
producentami zagranicznymi, lecz za pośrednictwem lokalnych dostawców, to zmiany kursowe mogą mieć znaczący wpływ
na cenę zamawianych towarów i w efekcie wpływać na realizowane marże. Deprecjacja złotego względem USD lub EUR
negatywnie wpłynie na prezentowane wyniki finansowe. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających
przed ryzykiem kursowym.
Analiza wrażliwości – wzrost/spadek kursów o 10%
31.03.2024
31.03.2024
31.03.2024
Bieżące
Wzrost kursu
o 10%
Spadek kursu
o 10%
Aktywa
Pasywa
Aktywa
Pasywa
Aktywa
Pasywa
Waluta EUR
6 121
28 861
6 733
31 747
5 509
25 975
Waluta USD
32
11
35
12
29
10
Powyższe dane prezentują analizę wrażliwości wpływu zmiany kursu waluty na aktywa i pasywa. W zależności od wzrostu
lub spadku kursu waluty o 10% spowoduje to zmianę wyniku o 2 272 PLN.
Obciążenie ryzykiem związanym z płynnością
W celu utrzymania bezpiecznego poziomu płynności, spółki z Grupy na bieżąco analizują strukturę oraz terminy
zapadalności zobowiązań, wskaźniki płynności i zadłużenia. W oparciu o przeprowadzone analizy, podejmowane
są odpowiednie działania, mające na celu zabezpieczenia dostępności środków, w oparciu o posiadane własne
zasoby finansowe lub z wykorzystaniem zewnętrznych źródeł finansowania w tym m.in. kredytów bankowych,
faktoringu, leasingu.
Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Opis
31.03.2024
31.03.2023
1. Powyżej 1 roku do 3 lat
20 263
23 023
2. Powyżej 3 do 5 lat
4 014
7 078
3. Powyżej 5 lat
5 519
7 525
Zobowiązania długoterminowe razem
29 795
37 627
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - analiza wymagalności
Opis
31.03.2024
31.03.2023
do 1 miesiąca
77 743
87 996
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
129 384
111 656
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
22 886
1 240
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
372
10 885
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem
230 384
211 776
Nota 26 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Środki trwałe
470
844
Grunty, budynki i budowle
7
349
Maszyny i urządzenia
437
440
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 39
Inne środki trwałe
26
55
Środki trwałe w budowie
168
118
Razem
637
962
Nota 27 - Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać
poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska
W okresie sprawozdawczym, do dnia podpisania niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka poniosła
nakłady związane m. in. z rozbudową budynku w Pszczynie i z rozbudową budynku oraz utwardzeniem placu w
Krasnymstawie, adaptacjami w obiektach (Białystok, Kołobrzeg, Wolsztyn, Tarnów). Dodatkowo, Spółka zwiększyła wartość
udziału w nieruchomości przy ul. Puławskiej w Warszawie. Łączna wartość nakładów inwestycyjnych poniesionych w okresie
sprawozdawczym wyniosła 15,1 mln PLN.
W kolejnym roku obrotowym planowane są nadkłady na rozbudowę infrastruktury informatycznej, w tym modernizację i
wymianę sprzętu IT. Na bieżąco Spółka będzie kontynuować wymianę przestarzałej floty samochodowej i jej powiększenie w
miarę rozwoju przedsiębiorstwa.
Nota 28 - Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych
warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi Spółka nie zawarła z
podmiotami powiązanymi transakcji na warunkach innych niż rynkowe.
Nota 29 – Przeciętne zatrudnienie
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Pracownicy fizyczni
194
189
Pracownicy umysłowi
544
521
Razem
738
710
Nota 30 – Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących
Członek Zarządu
Na koniec okresu
sprawozdawczego
Na koniec
poprzedniego
okresu
sprawozdawczego
Andrzej Jurczak
1 056
1 250
Jarosław Jurczak
0
438
Monika Jurczak
959
1137
Marcin Gardas
530
695
Członek Rady Nadzorczej
Na koniec okresu
sprawozdawczego
Na koniec
poprzedniego
okresu
sprawozdawczego
Tomasz Filipowski
57
55
Szczepan Czyczerski
30
62
Romuald Wojtkowiak
101
91
Beata Pniewska-Prokop
73
74
Rafał Skowroński
28
0
Julita Szukała
66
69
Nota 31 – Umowy zobowiązujące (osoby zarządzające/nadzorujące)
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi Spółka nie zawierała innych
poza opisanymi powyżej z Członkami Zarządu, Rady Nadzorczej lub innymi jednostkami powiązanymi umów o charakterze
zobowiązującym.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 40
Nota 32 - Informacja o dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na
jaki została zawarta ta umowa
Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 roku do 31
marca 2024 roku została zawarta w dniu 7 listopada 2023 roku.
Nota 33 - Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy
Wynagrodzenie firmy audytorskiej za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023/24
wyniosło 58 tys. PLN netto, a za przegląd półroczny jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2023/24 wyniosło 33
tys. PLN netto.
Nota 34 – Zdarzenia po dniu bilansowym
Zarząd GRODNO SA zdecydował o połączeniu spółki MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i spółki BARGO
spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z jednostką dominującą w roku obrotowym 2024/2025.
We wrześniu 2023 r. Spółka zrealizowała główny etap procesu przeniesienia działalności operacyjnej Bargo Sp. z o.o. do
GRODNO S.A.
W dniu 29 kwietnia 2024 r., raportem ESPI 11/2024, Emitent zawiadomił o zamiarze połączenia GRODNO S.A. (spółka
przejmująca) ze spółkami zależnymi - Bargo Sp. z o.o. oraz Magma Sp. z o.o. (spółki przejmowane), a także ogłosił plan
połączenia.
W dniu 18 czerwca 2024 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie GRODNO S.A. oraz zgromadzenia wspólników spółek
przejmowanych podjęły uchwały ws. połączenia.
Na przełomie lipca i sierpnia 2024 r. zostaną złożone wnioski do właściwych Sądów Rejonowych celem rejestracji połączenia
spółek. Połączenie odbywa się przez przeniesienie całego majątku spółek Bargo
i Magma na spółkę GRODNO, tj. przez przejęcie zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 KSH. Proces połączenia następuje bez
podwyższenia kapitału zakładowego.
Połączenie stanowi ostatni etap procesu integracji spółek Bargo i Magma w strukturach Grupy GRODNO. Celem integracji
jest zwiększenie efektywności zarządzania, optymalizacja procesów i zapewnienie spójnego wizerunku organizacji.
III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2023 ROKU DO 31
MARCA 2024 ROKU
1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe GRODNO SA zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania
finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez
którąkolwiek ze Spółek w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania
bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.
PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Sprawozdanie finansowe składa się z:
• jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, jednostkowego sprawozdania z wyniku i pozostałych
całkowitych dochodów, jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, jednostkowego sprawozdania
z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających;
• informacji dodatkowych.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 41
2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MRS/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”).
MSR/MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). W punkcie 2.3 ujęto
jednolity opis zasad rachunkowości.
2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI
ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ PO RAZ PIERWSZY W
NINIEJSZYM SPRAWOZADNIU FINANSOWYM
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają po raz pierwszy zastosowanie w 2023 roku i nie maja znaczącego
wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki:
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17
(opublikowano dnia 25 czerwca 2020)
• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.)
• Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów
• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej
transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE
• Nowy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie zostały przyjęte do realizacji
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów
i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją
Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem
się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony
przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką
stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące
do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został
odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i
długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie
oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia
2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano
dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez
UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSR 7 “Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe ujawnianie
informacji” umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców– mająca zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” brak wymienialności– mająca zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do
istniejących standardów. W ocenie Spółki powyższe standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu
na niniejsze sprawozdanie finansowe.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 42
2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można
wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.
Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w jednostkowym sprawozdaniu
z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:
• z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się
do sprzedaży lub użytkowania;
• istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży;
• składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży;
• znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne;
• zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego
użytkowania i sprzedaży;
• istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako
koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu.
Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.
Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym
okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest
metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
• Licencje na oprogramowanie od 2 do 10 lat,
• Prawa majątkowe od 2 do 5 lat.
Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty
wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy
dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych i prawnych jak również ich amortyzacji odnoszone są
w koszty działalności podstawowej.
Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich
przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się
jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w jednostkowym
sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne
oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartość firmy
Wartość firmy powstaje jako wynik połączenia, bądź nabycia jednostek gospodarczych. Jednostka przejmująca ujmuje
wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości sumy:
• przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF 3, który wymaga wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia;
• kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3 oraz
• w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale
jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej;
nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych
zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek”.
Jeżeli suma przekazanej zapłaty, rozpoznanych udziałów niekontrolujących i poprzednio posiadanego udziału wycenianego
w wartości godziwej jest mniejsza niż wartość godziwa aktywów netto przejmowanej jednostki zależnej, w przypadku
okazyjnego nabycia, różnica jest ujmowana bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych
dochodów.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy nie nastąpiły przesłanki utraty wartości pozycji wartości niematerialnych w
tym wartości firmy zgodnie z MSR 36. W tym celu porównuje się wartość bilansową składnika wartości niematerialnych z
jego wartością odzyskiwalną. MSR 36 definiuje wartość odzyskiwalną jako wartość godziwą pomniejszoną o koszty
doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne,
zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa od jego wartości
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 43
odzyskiwalnej, to nastąpiła utrata wartości tego składnika aktywów. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w
pozostałych kosztach operacyjnych.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Spółka zamierza wykorzystywać
w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ
korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również
poniesione wydatki na usługi związane z wytworzeniem środków trwałych. Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne
części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze
nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte
odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania
zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych
rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych
Spółki.
Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres
ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana
jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
• Budynki i budowle od 9 do 40 lat
• Maszyny i urządzenia od 3 do 14 lat
• Środki transportu od 2,5 do 10 lat
• Pozostałe środki trwałe od 2 do 25 lat
Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Spółka traktuje nadane prawa wieczystego użytkowania jako leasing .
Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów
administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego
w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów
trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku
zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie
z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych
i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego
użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa
się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w jednostkowym
sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
ZAPASY
Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się
z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej
do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa.
Spółka na koniec roku obrotowego dokonują pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na zapasy
niepełnowartościowe. Fakt dokonania odpisu uzależniony jest od oceny wartości technicznej i użytkowej danego produktu
uwzględniając długość zalegania danego elementu zapasów.
Spółka otrzymuje od dostawców rabaty oraz upusty uzależnione m.in. od wielkości zakupów nazywane bonusami.
Na koniec każdego kwartału, w którym spółki z Grupy otrzymały / zarachowały ww. kwoty, w celu zachowania
współmierności kosztów z przychodami.
Bonusy z tytułu zrealizowanych umownych wartości zakupów wykazane są jako korekta wartości sprzedanych towarów i
korekta wartości zapasów towarów handlowych
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 44
KOMPONENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, oraz krótkoterminowe
inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zamiany wartości jest
nieznaczne, a także środki pieniężne w drodze.
INSTRUMENTY FINANSOWE
Aktywa finansowe
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka
klasyfikuje z podziałem na:
▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
▪ instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub
w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie
modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z
umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki oraz nie
zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik:
▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej
do spłaty.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, kiedy spełnione są
oba poniższe warunki:
▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów
finansowych;
▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej
do spłaty.
Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie
zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody to skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają
przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w
zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także nie jest instrumentem
kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone w początkowym ujęciu do wyceny w
wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają
ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły
przesłanki utraty wartości.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach
jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej:
▪ kredyty, pożyczki, leasing, inne instrumenty dłużne;
▪ leasing finansowy;
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 45
▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
▪ pochodne instrumenty finansowe.
Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli według wartości godziwej
otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych,
poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub zobowiązań
wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne inne niż instrumenty
zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze
względu na nieznaczące efekty dotyczącego ich dyskonta.
Zyski i straty z wyceny poszczególnych zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności
finansowej.
Rachunkowość zabezpieczeń
Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające Spółka wycenia w wartości godziwej. W części, w jakiej dany
instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w
pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy
pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się w wyniku finansowym.
W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych
instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału
własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i
pozostałych całkowitych dochodów.
GWARANCJE FINANSOWE
Zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe” umowy, których celem jest rekompensowanie innym podmiotom strat
powstałych na skutek niedokonania płatności przez dłużników są rozpoznawane jako umowy gwarancji finansowej; zalicza
się do nich m.in. umowy: poręczeń, gwarancji, akredytyw
Umowy gwarancji finansowej są na moment początkowy ujmowane w wartości godziwej jako zobowiązania finansowe
zgodnie z MSSF 9.
UTRATA WARTOŚCI
Utrata wartości aktywów niefinansowych
W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości
odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające
pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości
niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub
ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch
kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się
w ciężar zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na
każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej
dokonanego odpisu.
Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy
pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na
utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Spółce
ośrodkiem odpowiedzialności jest Jednostka Dominująca, z kolei ośrodkiem odpowiedzialności na najniższym poziomie są
wybrane aktywa w ramach spółek.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik
aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów)
zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi,
zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku
ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej
instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 46
Utrata wartości należności handlowych
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu
aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej
podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Zgodnie z MSSF 9 z uwagi na ubezpieczenie należności Spółka
nie szacuje odpisu w oparciu o straty kredytowe.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu
ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń
występujących po momencie ujęcia odpisu.
LEASING
Zgodnie z MSSF 16 leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe
potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę.
W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków
wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach,
jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat
leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie
salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty
finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej
użyteczności.
Zgodnie z definicją z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Spółka określa okres leasingu jako nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego
składnika aktywów, wraz z:
- okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta
z tego prawa,
- okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie
skorzysta z tego prawa.
Określając okres leasingu i szacując długość nieodwołalnego okresu leasingu, Spółka stosuje definicję umowy i określa okres
egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca ma prawo
wypowiedzenia leasingu bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony, czego konsekwencją jest najwyżej nieznaczna
kara. Pojęcie kary obejmuje wszelkiego rodzaju „niekorzyści" o charakterze ekonomicznym, tworzące bariery wyjścia z
umowy.
Jeżeli tylko leasingobiorca ma prawo wypowiedzenia leasingu, prawo to uznaje się za opcję wypowiedzenia leasingu
przysługującą leasingobiorcy, którą jednostka uwzględnia przy określaniu okresu leasingu. Jeżeli tylko leasingodawca ma
prawo wypowiedzenia leasingu, nieodwołalny okres leasingu obejmuje okres objęty opcją wypowiedzenia leasingu.
Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia (udostępnienia bazowego składnika aktywów do użytkowania przez
leasingobiorcę) i obejmuje wszelkie okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy przez leasingodawcę.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka uwzględnia wszelkie istotne fakty i okoliczności, które tworzą zachętę ekonomiczną dla
leasingobiorcy do skorzystania lub nieskorzystania z opcji przedłużenia leasingu, opcji nabycia bazowego składnika aktywów,
bądź też nie skorzystania z opcji wypowiedzenia leasingu.
Leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia.
W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu.
Spółka jako leasingobiorca stosuje zwolnienie w zakresie ujęcia, wyceny oraz prezentacji w odniesieniu do:
• leasingów krótkoterminowych, tj. leasingów, których okres leasingu jest nie dłuższy niż 12 miesięcy i które nie zawierają
opcji kupna. Zwolnienie jest stosowane głównie do najmu powierzchni użytkowych;
Zgodnie z przyjętą strategią biznesową w przypadku najmu lokali użytkowych spółka Grupy co do zasady dąży do
podpisywania umów najmu zwierających możliwość bezwarunkowego wypowiedzenia przez każdą ze stron takiej umowy w
okresie maksymalnie 3 miesięcy, nawet, jeśli taka umowa zawierana jest na czas określony.
• leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość i które nie są przedmiotem dalszego
subleasingu.
TRANSAKCJE w WALUCIE OBCEJ
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych (PLN), która stanowi walutę funkcjonalną
Spółki.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 47
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień
kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu
obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych
wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej.
Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają,
z wyjątkiem:
▪ różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie
przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty
kosztów odsetkowych;
▪ różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem
walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
▪ Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Spółka przyjęła zgodnie z tabelami NBP nr 064/A/NBP/2023 i
064/A/NBP/2024:
Kurs waluty
31.03.2024
31.03.2023
EUR
4,3009
4,6755
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w jednostkowym
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
DYWIDENDY
Dywidendy są ujmowane w momencie nabycia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. Płatności dywidend na rzecz
akcjonariuszy Jednostki Dominującej ujmuje się jako zobowiązanie w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Grupy
w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki Dominującej.
REZERWY
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
KREDYTY BANKOWE i POŻYCZKI OTRZYMANE
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia, stanowiącego wartość
otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe
i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy
byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.
KOSZTY FINANSOWE
Koszty finansowe obejmują koszty operacji finansowych , a w szczególności:
• koszty finansowania zewnętrznego w tym: odsetki, prowizje bankowe, różnice kursowe związane z pożyczkami i
kredytami,
• ujemne różnice kursowe - różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu
przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone w momencie ich
początkowego ujęcia,
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 48
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu
dostosowanego składnika aktywów, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika
aktywów.
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością
bilansową wykazaną w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic
przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości,
w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej
wymienione różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek
podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub
zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na
dzień bilansowy.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych,
które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania,
przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu
sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi
zyskami podatkowymi opiera się na planach Spółki.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Są one zaliczane
do długoterminowych pozycji aktywów i pasywów.
W Spółce przyjęto zasadę niekompensowania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk przypadający na jedną akcję za okres sprawozdawczy ustalany jest jako iloraz zysku netto za dany okres przypisanego
akcjonariuszom i średniej ważonej liczby akcji występujących w tym okresie.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka prezentuje bilans
sporządzony dodatkowo na początek okresu porównawczego.
UZNAWANIE PRZYCHODÓW
Ujęcie przychodów ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu
o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki
związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
▪ przeniesienia z Grupy Kapitałowej na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
▪ scedowania przez Grupę Kapitałową funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz
efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
▪ możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
▪ wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją;
▪ możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej
umowy.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 49
Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie
do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są
rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.
W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu,
w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową
ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.
Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się
niezwłocznie jako koszt.
Przychody ze sprzedaży z tytułu umów z klientami
W momencie zawarcia umowy, Spółka ocenia czy umowa spełnia wszystkie wymagane kryteria takie jak:
• Strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami
handlowymi) i są zobowiązane do wykonywania swoich obowiązków;
• Jest możliwość zidentyfikować prawa każdej ze stron;
• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności;
• Umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie
lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki);
• Jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało.
Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania
płatności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty
niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej
przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej
netto tego składnika.
Dotacje
Dotacje są ujawniane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Spólka
Kapitałowa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje
w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe
przychody.
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę.
Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub
emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego
wynagrodzenia. Spółka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19
i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo-
lub krótkoterminowych, w pozycji „Rezerwy na zobowiązania emerytalne”.
Świadczenia emerytalne
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami
aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu
świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta.
ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a. możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero
w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni
podlegają kontroli Spółki; lub
b. obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym, ponieważ:
− nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne
w celu wypełnienia obowiązku; lub
− kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 50
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których
istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych
przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.
WARTOŚĆ GODZIWA
Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
- ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań;
- dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania.
Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania
zasadniczo przez cały ten okres;
- dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą
odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
W raportowanym okresie Spółka Kapitałowa prowadziła działalność operacyjną w pięciu głównych segmentach
operacyjnych, opartych na geograficznym podziale terenu Rzeczpospolitej jako przestrzeni handlowej.
Każdy z segmentów działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej spełnia następujące warunki:
− angażuje się w działalność gospodarczą, z której Spółka Kapitałowa uzyskuje przychody i ponosi koszty (w tym przychody
i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki organizacyjnej);
− wyniki działalności segmentów są wymierne i regularnie rozliczane przez Zarząd Grupy Kapitałowej, główny organ
odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie Kapitałowej oraz wykorzystujący te wyniki przy
decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu;
− dla każdego segmentu są oddzielne informacje finansowe, w których przychody i koszty odsetkowe nie są składnikami
przypisanymi do segmentu geograficznego z uwagi na jednolity charakter działalności .
Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Grupy Kapitałowej oparty jest na segmentach geograficznych A, B, C, D
których lokalizacji Spółka Kapitałowa nie ujawnia z uwagi na objęcie tych informacji tajemnicą handlową.
SZACUNKI I KOREKTY
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania przez Zarząd Spółki
szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, w tym
w dodatkowych informacjach i objaśnieniach.
Do występujących szacunków zalicza się:
▪ stawki amortyzacyjne,
▪ rezerwy,
▪ odpisy aktualizujące,
▪ zobowiązania warunkowe,
▪ testy na utratę wartości,
▪ aktywa na podatek odroczony.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie
do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń,
rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana
szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych,
jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
3. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI
Spółka GRODNO obserwuje nieznaczną sezonowość w swojej działalności w zakresie przychodów. Natomiast wynik
finansowy kształtowany jest zazwyczaj na koniec roku kalendarzowego, w każdym trzecim kwartale działalności w związku
z rozliczeniem przez dostawców bonusów rocznych z tytułu zrealizowanych u nich zakupów.
4. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH
GRODNO SA
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 51
Opis
Stan na
początek
okresu
zwiększenia
zmniejszenia
różnice
kursowe z
przeliczenia
Stan na koniec
okresu
Odpisy aktualizujące wartość
aktywów
odpisy aktualizujące zapasy
1 372
502
0
0
1 874
odpisy aktualizujące wartość
należności
4 401
396
0
0
4 797
aktywa na podatek odroczony
2 801
0
-456
0
2 346
rezerwa na podatek odroczony
1 592
636
0
0
2 229
rezerwa na świadczenia
pracownicze
2 264
1 342
-1 500
0
2 106
pozostałe rezerwy
84
53
-119
0
18
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 52
5. WYPŁATA DYWIDENDY
Opis
31.03.2024
31.03.2023
Zysk (strata) netto z lat ubiegłych (w tys. PLN)
20 081
43 138
zwiększenie kapitału zapasowego
20 081
15 217
zwiększenie kapitału rezerwowego
0
15 000
wypłata dywidendy
0
12 921
dywidenda na jedną akcję
0
0,84
zwykłą
0
0,84
uprzywilejowaną
0
0
Pokrycie straty
0
0
6. SEGMENTY
Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2024 roku
Opis
Region A
Region B
Region C
Region D
Region E
Składniki
nieprzypisane
Razem
Aktywa trwałe
65 177
17 659
2 904
16 536
2 827
56 573
161 675
Aktywa
obrotowe
219 518
33 845
43 267
37 404
17 721
-4 378
347 378
Pasywa
segmentu
-175 858
-6 981
-15 122
-11 035
-5 146
723 195
509 053
Przychody
segmentu
480 118
184 599
172 933
193 752
134 946
25 777
1 192 126
Koszty
segmentu
478 441
167 759
157 763
172 586
123 059
82 837
1 182 445
w tym
amortyzacja
3 900
922
627
877
229
3 307
9 863
Wynik
finansowy
1 677
16 841
15 169
21 166
11 887
-57 060
9 681
Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2023 roku
Opis
Region A
Region B
Region C
Region D
Region E
Składniki
nieprzypisane
Razem
Aktywa trwałe
65 271
17 208
2 671
16 160
2 933
52 472
156 715
Aktywa
obrotowe
190 938
40 411
39 322
39 432
18 875
9 310
338 288
Pasywa
segmentu
166 152
8 271
14 457
12 609
1 736
291 778
495 003
Przychody
segmentu
468 696
199 497
164 755
187 503
201 132
7 917
1 229 500
Koszty
segmentu
468 483
180 114
149 937
168 269
184 407
53 866
1 205 076
w tym
amortyzacja
3 251
803
586
750
214
2 532
8 136
Wynik
finansowy
214
19 383
14 817
19 234
16 725
-45 950
24 423
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 53
7. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej GRODNO nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na
warunkach innych niż rynkowe. Transakcje z podmiotami powiązanymi ewidencjonowane są w księgach na odrębnych
kontach księgowych. Spółka sporządza dokumentacje cen transferowych zgodnie z art. 11k ustawy o podatku dochodowym
od osób prawnych. W sprawozdaniu Grupy Grodno za okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 roku transakcje wzajemne
podmiotów powiązanych objętych konsolidacja pełną zostały wyeliminowane. W tabelach poniżej zaprezentowano wartości
netto transakcji spółki dominującej z pozostałymi podmiotami w Grupie.
Transakcje pomiędzy podmiotami wyłączone ze sprawozdania, objętymi konsolidacją pełną przedstawia tabela poniżej.
Z tytułu zawartych transakcji wzajemne obroty oraz nierozliczone salda wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy
podmiotami powiązanymi wyniosły (dane w tys. PLN):
Za okres od 1 kwietnia 2023 roku do 31 marca 2024 roku
Opis
Sprzedaż
Zakup
Pożyczki
wypłacone
w okresie
Pożyczki
otrzymane
w okresie
Saldo
należności
na dzień
bilansowy
Saldo
zobowiąza
ń na dzień
bilansowy
Podmioty powiązane:
Podmioty powiązane objęte
konsolidacją:
GRODNO
27 116
13 888
0
0
1 220
20 660
BARGO
12 245
24 364
0
0
12 541
0
INEGRO
844
102
0
2 010
84
2 015
MAGMA
844
1 466
3 945
0
11 980
0
GRODNO ADRIA
0
1 234
0
1 935
0
3 150
Podmioty powiązane poza
konsolidacją:
RGB
10 168
648
0
0
0
385
Podmioty powiązane poza
konsolidacją, kluczowy personel
Andrzej Jurczak
1 110
15
0
0
8
2
Jarosław Jurczak
729
43
0
0
16
3
Monika Jurczak
0
16
0
0
0
3
GRODNO S A
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024
________________________________________________________
Strona | 54
Za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku
Opis
Sprzedaż
Zakup
Pożyczki
wypłacone
Pożyczki
otrzymane
Saldo
należności
na dzień
bilansowy
Saldo
zobowiąza
ń na dzień
bilansowy
Podmioty powiązane:
Podmioty powiązane objęte
konsolidacją:
GRODNO
63 998
41 895
0
1 150
5
14 353
BARGO
8 883
58 958
0
0
1 805
0
INEGRO
891
29
0
0
37
5
MAGMA
32 131
5 022
1 150
0
12 510
0
Podmioty powiązane poza
konsolidacją:
RGB
9 399
378
0
0
0
702
Podmioty powiązane poza
konsolidacją, kluczowy personel
Andrzej Jurczak
1 004
81
0
0
40
0
Jarosław Jurczak
681
101
0
0
28
4
Monika Jurczak
0
56
0
0
0
5
Andrzej Jurczak
Marcin Gardas
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Aneta Piotrowska
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie
ksiąg rachunkowych
Michałów Grabina, dnia 24 lipca 2024 r.
